مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۴ + نحوه محاسبه مالیات خودرو لوکس
مطالعه متمرکز
مالیات خودروی لوکس نوعی از مالیات است که طبق آن، مالکین خودروهای با ارزش باید درصدی از ارزش ماشین را به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. مبلغ این مالیات سالانه تعیین می‌شود و نسبت به مازاد آن از مالکان درصدی برای مالیات دریافت می‌شود. در این مقاله از محاسبان، ما موضوع مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰۴، نحوه محاسبه و پرداخت آن را بررسی می‌کنیم.
محاسبه آنلاین مالیات خودرو لوکس
برای محاسبه آنلاین مالیات، کافی است که قیمت روز خودرو خود را در این ابزار وارد کرده و سپس میزان مالیاتی که به خودرو تعلق می‌گیرد را دریافت کنید.
طبق قانون بودجه، کلیهٔ اشخاصی که مالک خودرو هستند و ارزش خودرو یا مجموع خودروهایی که مالک آن هستند، بیشتر از ارزش مشخص شده در این قانون باشد، وظیفه دارند که برای پرداخت مالیات خودرو اقدام کنند و در صورت عدم پرداخت، مشمول جریمه‌های سنگین مالیاتی می‌شوند. بنابراین لازم است، مالکین خودرو در زمان تعیین شده مبلغ مالیات خودرو لوکس را پرداخت کنند.
بیشتر بخوانید: مالیات خانه های لوکس
محاسبه مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰۴
براساس بند ت تبصره ۱ قانون بودجه سال ۱۴۰۴، انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق (کابین) دارای شماره انتظامی شخصی که قیمت روز آنها بیش از پنجاه میلیارد (۵۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال است، نسبت به مازاد این مبلغ، مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد (۱%) می‌شوند.
محاسبه مالیات ماشین های لوکس، طبق مراحل زیر انجام می‌شود:
تعیین ارزش خودرو: سازمان امور مالیاتی براساس عواملی چون مدل، سال ساخت، امکانات و ویژگی‌های خاص خودرو، ارزش آن را محاسبه می‌کند. این ارزیابی ممکن است با قیمت بازار متفاوت باشد.
مقایسه با حد مشخص شده: پس از تعیین ارزش خودرو، این مبلغ با حد تعیین‌شده برای مشمول شدن در مالیات لوکس مقایسه می‌شود. اگر ارزش خودرو از این حد عبور کند، خودرو مشمول مالیات می‌شود.
محاسبه مالیات: نرخ مالیات بر خودروهای لوکس معمولاً به‌صورت درصدی از ارزش مازاد بر حد تعیین‌شده محاسبه می‌شود. این نرخ هر‌ساله تغییر می‌کند و طبق مقررات جدید نرخ آن مشخص شود.
نکته مهم
پلیس راهور فرماندهی انتظامی جمهوری اسلامی ایران موظف است فهرست مالکان خودروهای مشمول را طبق درخواست سازمان امور مالیاتی کشور، حداکثر تا پایان فروردین سال 1404 به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال و امکان دسترسی برخط را جهت استعلام موردی برای سازمان فراهم کند. مالیات تعیین‌شده در اجرای این بند قطعی و اعتراض اشخاص در اجرای تبصره (۱) ماده (۲۱۶) قانون مالیات‌های مستقیم قابل رسیدگی است.
فرمول محاسبه مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰۴
نحوه محاسبه مالیات خودروهای لوکس بالای پنج میلیارد تومان در سال ۱۴۰۴ بر طبق فرمول زیر است:
میزان مالیات بر خودرو لوکس = ۱٪ × ( ریال ۵۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ – قیمت روز خودرو)
نکته مهم
مبلغ ۵۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال معادل قیمت پایه است که برای محاسبه مالیات خودروهای لوکس در نظر گرفته شده است. قیمت روز خودرو براساس قیمت واقعی آن در بازار تعیین می‌شود. ٪۱ درصد، مالیاتی است که بر مبلغ مازاد بر 50 میلیارد ریال محاسبه می‌شود.
برای مثال اگر قیمت ماشینی ۵ میلیارد و ۷۵۰ میلیون تومان باشد، ۵ میلیارد تومان اول معاف از مالیات و یک‌درصد مالیات ذکر شده در قانون، تنها به ۷۵۰ میلیون مازاد تعلق می‌گیرد؛ که در این مثال مالیات خودرو لوکس، مبلغ ۷۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال محاسبه می‌شود.
جدول مالیات خودرو لوکس 1404
جدول مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۴ به شرح زیر است:
| ارزش خودرو | مالیات خودرو لوکس ۱۴۰4 |
| کمتر از ۵ میلیارد تومان | معاف از پرداخت مالیات |
| بیشتر از ۵ میلیارد تومان | یک درصد از مبلغ مازاد |
پرداخت مالیات خودرو لوکس
مالکان خودروهای لوکس برای پرداخت مالیات خودرو لوکس باید از طریق سامانه مالیات خودرو لوکس expcar.tax.gov.ir، یا مستقیماً از طریق سایت my.tax.gov.ir اقدام کنند.
۱. ابتدا، آدرس my.tax.gov.ir را در مرورگر دستگاه خود جست‌وجو کنید که وارد صفحه اصلی سایت خدمات مالیات کشور شوید.
۲. نام کاربری (کد ملی) و کلمه عبوری را که در هنگام ثبت‌نام دریافت کرده‌اید را در کادرهای مربوطه وارد کنید و پس از وارد کردن تصویر امنیتی، روی دکمه ورود کلیک کنید. (اگر هنوز ثبت‌نام نکرده‌اید، از طریق همین سایت ابتدا ثبت‌نام انجام دهید)
۳. پس از وارد کردن اطلاعات، یک کد شش رقمی برای شما پیامک می‌شود. این کد را در کادر مربوطه وارد کنید و مجدداً روی دکمه ورود کلیک کنید. حالا، روی عبارت مالیات بر نقل و انتقال خودرو، در منوی سمت راست کلیک کنید که وارد سامانه مالیات بر خودروهای تحت تملک expcar.tax.gov.ir، شوید.
نکته مهم
شماره موبایلی که داخل سایت اعلام می‌کنید باید به‌نام خود مالک باشد.
مهلت پرداخت مالیات خودرو لوکس
همهٔ اشخاص حقیقی و فرزندان کمتر از هجده سال و محجور تحت تکفل آنها و اشخاص حقوقی دارای خودروی لوکس وظیفه دارند، مالیات سالانه مربوط به خودروهای تحت تملک خود را حداکثر تا پایان آبان سال ۱۴۰۴ پرداخت کنند و در صورت عدم پرداخت مالیات بر ماشین‌‌های لوکس، مشمول جریمه‌ای معادل دو و نیم درصد (۲.۵٪) مالیات به ازای هر ماه می‌شوند.
مالیات خودرو لوکس تصادفی
طبق قانون ۱۴۰۴، اگر قیمت روز یک خودرو بیشتر از ۵ میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات ۱ درصد از ارزش مازاد بر این مبلغ خواهد شد. اما برای خودروهایی که تصادف کرده‌اند یا به دلایلی ارزش آنها کاهش یافته، شرایط متفاوت است.
در صورتی که خودروی لوکسی دچار سانحهٔ شدیدی شود یا ارزش آن به دلیل حوادثی مانند آتش‌سوزی کاهش یابد، مالک خودرو باید مدارک مربوطه را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهد. این مدارک باید نشان دهد که ارزش خودرو به‌طور قابل توجهی کاهش یافته است. پس از بررسی این مدارک، در صورت تأیید، مالیات خودرو براساس ارزش جدید آن و کاهش‌یافته محاسبه می‌شود.
بیشتر بخوانید: مشاهده سوابق مالیاتی با کد ملی
استعلام مالیات خودرو لوکس 1404
قبل از پرداخت مالیات خودرو، باید از مبلغ آن مطلع شوید. برای استعلام آن می‌توانید از روش‌های زیر اقدام کنید:
درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی
با مراجعه به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس https://cartransfer.tax.gov.ir، امکان مشاهدهٔ همهٔ بدهی‌های مالیاتی وجود دارد. این سامانه علاوه‌بر ارائه جزئیات مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۴، قابلیت پرداخت آنلاین مالیات را هم دارد.
وب‌سایت شهرداری محل سکونت
در سایت شهرداری استان محل سکونت خود، بخشی برای استعلام و پرداخت مالیات خودرو وجود دارد. این فرآیند آنلاین است و نیازی به حضور فیزیکی ندارد. در این سامانه وارد قسمت عوارض خودرو شوید و در کوتاه‌ترین زمان ممکن مالیات خودرو خود را محاسبه و پرداخت کنید.
سامانه تهران من
سایت تهران من به نشانی my.tehran.ir، گزینهٔ دیگری برای بررسی مالیات خودروهای لوکس است. در این سایت در بخش مربوط به خودرو و طرح ترافیک می‌توانید میزان بدهی مالیات خودرو خود را مشاهده کنید. (این سایت فقط مربوط به تهران است)
نحوه اعتراض به مالیات خودرو لوکس
در صورتی که مالک خودروی لوکس نسبت به محاسبه مالیات و ارزش تعیین‌شده خودرو اعتراض دارد، باید اعتراض خود را ثبت کند. پس از ثبت اعتراض در مالیات تعیین شده بازنگری می‌شود.
نکته مهم
قیمت خودروها به دلیل تغییرات نرخ ارز و تورم مداوم، دچار نوسان‌های بسیار است. بنابراین، احتمال دارد که محاسبات مالیاتی صحیح باشد و خطایی رخ نداده باشد.
برای ثبت اعتراض باید مراحل زیر را طی کنید:
1. ابتدا باید به وب‌سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس tax.gov.ir مراجعه و با درج شماره ملی و رمز عبور خود وارد سامانه شوید. پس از ورود به داشبورد مالیاتی خود دسترسی دارید و می‌توانید از خدمات سامانه استفاده کنید. اگر قبلاً در این سامانه ثبت‌نام نکرده‌اید، باید ابتدا ثبت‌نام انجام دهید.
۲. در داشبورد مالیاتی خود، از منوی سمت راست گزینهٔ «مالیات بر خودروهای تحت تملک» را انتخاب کنید. در صفحه جدید، گزینهٔ «اعتراض دارم» را انتخاب و روی آن کلیک کنید که به بخش ثبت اعتراض به مالیات خودرو لوکس هدایت شوید.
۳. در این بخش، شما باید دلایل اعتراض خود را وارد کنید. اگر مدارک یا مستنداتی دارید که اثبات می‌کند که مالیات شما اشتباه محاسبه شده، باید آنها را بارگذاری کنید. این مستندات شامل فاکتورها، ارزیابی‌های خودروی شما یا هر مدرک دیگری که نشان دهندهٔ مالیات اشتباه محاسبه شده است، می‌شود.
جرایم عدم پرداخت مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۴
براساس بند «چ» تبصره ۶ قانون بودجه ۱۴۰۴، در صورت عدم پرداخت مالیات خودروهای لوکس یا میلیاردی، صاحبان این خودروها با جرایمی به شرح زیر مواجه می‌شوند:
ممنوعیت ثبت نقل و انتقال خودرو
یکی از جرایم مهم عدم پرداخت مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰4، ممنوعیت ثبت نقل و انتقال خودروها است. تا زمانی که بدهی‌های مالیاتی از جمله مالیات بر دارایی و نقل و انتقال قطعی خودرو تسویه نشده باشد، هیچ‌گونه نقل و انتقالی از جمله فروش یا انتقال مالکیت خودرو امکان‌پذیر نخواهد بود.
مسئولیت تضامنی متخلفان
افرادی که از پرداخت مالیات خودداری کنند، مسئولیت تضامنی خواهند داشت. به این معنا که علاوه بر مالک، افرادی که در فرآیند خرید یا فروش خودروهای مذکور دخیل هستند، ممکن است مسئول پرداخت مالیات شوند.
جریمه براساس ماده ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم
عدم پرداخت مالیات خودروهای لوکس مشمول مجازات‌های تعیین‌شده در ماده ۱۹۰ قانون مالیات‌های مستقیم است.
شرایط و قوانین مالیات خودروهای لوکس
پرداخت مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰4 برای همهٔ دارندگان این نوع خودروها اجباری است و راهی برای اجتناب از آن وجود ندارد؛ با این حال، شرایط و قوانین مالیات خودروهای لوکس تنها به این مورد محدود نمی‌شود و شامل نکات دیگری می‌شود:
- روش محاسبه مالیات: مالیات خودروهای لوکس براساس تاریخ تولید، تاریخ واردات و قیمت روز خودرو محاسبه می‌شود.
- اعلام نرخ مالیات: هر ساله تا پایان فروردین ماه، سازمان امور مالیاتی کشور میزان مالیات خودروهای لوکس را اعلام خواهد کرد.
- مالک اصلی: تنها مالک اصلی خودرو که در شناسنامه خودرو درج شده، مسئول پرداخت مالیات است.
- مالیات ۱ درصدی برای خودروهای گران‌قیمت: خودروهای سواری و وانت‌های دو کابینه که قیمت آنها از مبلغ مشخصی بیشتر باشد، مشمول مالیات ۱ درصدی می‌شوند.
- مهلت پرداخت مالیات: تمام اشخاص حقیقی و حقوقی موظفند مالیات خودروهای تحت تملک خود و فرزندان زیر ۱۸ سال را تا پایان بهمن ماه هر سال تسویه کنند.
- تغییر قیمت پایه: دولت می‌تواند هر سه سال یک‌بار قیمت پایه خودروهای لوکس را براساس شرایط اقتصادی تغییر دهد.
- پرداخت مالیات قبل از انتقال مالکیت: افرادی که قصد فروش یا انتقال خودروهای لوکس خود را دارند، باید ابتدا مالیات خودرو را تسویه کنند.
- چند خودرو با ارزش پایین‌تر: اگر فردی چندین خودرو با ارزش زیر سقف تعیین‌شده داشته باشد، مشمول پرداخت مالیات نخواهد بود.
- چند خودرو با ارزش بالا: افرادی که چندین خودرو با ارزش بالاتر از سقف مشخص شده داشته باشند، باید مالیات پرداخت کنند.
جمع‌بندی
مالیات خودروهای لوکس تنها سه سال است که اجرا می‌شود. با این حال کسانی که در پرداخت این مالیات تأخیر داشته باشند، مشمول جریمه می‌شوند. پیشنهاد می‌کنیم که با استعلام گرفتن، از مبلغ مالیات خودروی خود آگاه شوید و آن را در سریع‌ترین زمان پرداخت کنید. همچنین برای محاسبه آن از محاسبه آنلاین مالیات خودرو محاسبان که کم‌ترین خطا را دارد، استفاده کنید.
سوالات متداول
۱. مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰4 چقدر است؟
برای خودروهای لوکس، نرخ مالیات سالانه ۱ درصد ارزش خودرو است.
۲. آیا خودروهای تصادفی هم مشمول مالیات لوکس هستند؟
بله، اما ارزش نهایی خودرو پس از تصادف بررسی می‌شود.
۳. کدام خودروهای لوکس در سال ۱۴۰4 معاف از مالیات هستند؟
خودروهایی که ارزش آنها کمتر از ۵ میلیارد تومان باشد، از پرداخت مالیات معاف هستند.
۴. تفاوت مالیات خودروهای لوکس تصادفی و غیرتصادفی چیست؟
مالیات خودروهای لوکس تصادفی و غیرتصادفی به دلیل تفاوت در ارزش‌گذاری خودروها محاسبه می‌شود.
۵. آیا خودروهای خارجی قدیمی هم مشمول مالیات هستند؟
بله، اگر ارزش خودرو حتی با وجود قدیمی بودن آن از سقف تعیین‌شده بیشتر باشد، مشمول مالیات است.
۶. آیا مالیات خودروهای لوکس همان مالیات نقل و انتقال خودرو است؟
خیر، مالیات نقل‌وانتقال زمان خرید و فروش پرداخت می‌شود و مالیات خودروی لوکس سالیانه.
۷. تأخیر در پرداخت مالیات خودروهای لوکس مشمول چه جریمه‌ای است؟
تأخیر در پرداخت مالیات مشمول جریمه تأخیر روزانه خواهد بود که درصدی از مالیات اصلی را شامل می‌شود.
۸. آیا خودروهای لوکس با پلاک منطقه آزاد هم مشمول مالیات هستند؟
خودروهای پلاک منطقه آزاد تا زمانی که در همان محدوده تردد کنند، از مالیات معاف هستند.
۹. مهلت پرداخت مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰4 تا چه زمانی است؟
تا پایان آبان ماه ۱۴۰۴
۱۰. آیا خودروهای دولتی و عمومی هم مشمول مالیات خودرو لوکس هستند؟
خیر، خودروهای دولتی، عمومی و برخی خودروهای خاص مانند آمبولانس‌ها از پرداخت مالیات لوکس معاف هستند.
دیدگاهتان را بنویسید
به گفتگوی ما بپیوندید و دیدگاه خود را با ما در میان بگذارید.
این مقاله به‌خوبی قوانین مالیات خودروهای لوکس را توضیح داده، آگاهی عمومی را افزایش می‌دهد و به سوالات رایج مالکان پاسخ می‌دهد. همچنین، اطلاعات کاربردی ارائه می‌دهد که می‌تواند برای مالکان خودروهای گران‌قیمت بسیار مفید باشد.