حسابداری مالی چیست؟

حسابداری یکی از وسیع ترین حرفه‌ها است. حرفه‌ای با شاخه‌های متفاوت که در نهایت همه آن‌ها، وظیفه دسته‌بندی اطلاعات در بخش مالی را به عهده دارند. از حسابداری مدیریتی گرفته تا حسابداری مالیاتی و بازرگانی، همگی در نهایت با ارائه اطلاعات مالی به بخش‌های مختلف یک سازمان، درآمد و هزینه را کنترل می‌کنند. با این حال تفاوت این شاخه‌ها، در نحوه جمع‌آوری و ارائه اطلاعات و اهداف نهایی هرکدام است. حسابداری مالی یکی از شاخه های حسابداری است که آن را از مهم ترین و کاربردی ترین روش‌ها برای ارائه اطلاعات، به ویژه در شرکت‌های بازرگانی و تجاری می‌دانند.

حسابداری مالی چیست؟

فرض کنید قصد خرید سهام یک شرکت را دارید. چگونه اطلاعات آن شرکت را به‌دست می‌آورید؟ آیا این شرکت محل خوبی برای ریسک و سرمایه‌گذاری محسوب می‌شود؟ حسابداری مالی اینجا وارد عمل می‌شود. این نوع حسابداری با ارائه گزارشاتی از عملکرد تجاری شرکت‌ها به ذی نفعان و مشتریان، کمک زیادی به تصمیم‌گیری مناسب آن‌ها می‌کند. این اطلاعات به صورت دقیق ارائه می‌شوند و عملکرد واقعی تجاری یک کسب و کار در یک بازه زمانی مشخص را نشان می‌دهند.

با این حال حسابداری مالی چه اهمیتی دارد؟ صورت‌های مالی توسط حسابدار چگونه ثبت می‌شوند؟ مزایای وجود حسابدار مالیاتی در کسب و کارها چیست؟ اگر قصد دارید پاسخ این سوال‌ها را بیابید و اطلاعات جامعی از این شاخه حسابداری کسب کنید، ادامه مطلب را از دست ندهید.

حسابداری مالی چه اهمیتی دارد؟

افرادی که قصد دارند روی کسب و کار یا یک فعالیتی سرمایه گذاری کنند با مراجعه به گزارشات مالی و در دست داشتن آن‌ها می‌توانند تصمیم گیری‌های با اهمیت و مهمی را به ثمر برسانند. تامین کنندگان کالا و خدمات لازم است که از اطلاعات مالی سازمان باخبر باشند. همچنین در صورتی که شرکت نیاز به وام و تسهیلات مالی داشته باشد، از صورت های مالی استفاده می‌شود.

یک شرکت بدون داشتن حسابدار مالی یا بخش حسابداری مالی، نمی‌تواند به تمام رویدادها و فرایندهای مالی خود دست پیدا کند. زیرا کلیه جریان‌های مالی یک شرکت یا سازمان از جمله عملیات‌های حسابداری، حساب و کتاب‌ها، ترازنامه‌ها، گزارش‌های مهم، اطلاعات و استانداردهای مالیاتی، قراردادها و غیره در سیستم‌های الکترونیکی یک شرکت به ثبت می‌رسند. اگر حسابداری مالی وجود نداشته باشد، دسترسی به کلیه اطلاعات به عبارتی غیر ممکن خواهد بود.

در واقع می‌توان گفت یکی از کارهایی که می‌تواند به بهبود فرآیندها و فعالیت‌های درون سازمانی کمک کند، حسابداری مالی است. هدف حسابداری مالی، رساندن کسب و کار به بالاترین سود است.

حسابدار مالی کیست و چه وظایفی دارد؟

همانطور که اشاره کردیم، حسابداری مالی به تهیه و تنظیم گزارش‌های مالی می‌پردازد. با این اوصاف حسابدار مالی به کسی گفته می‌شود که روی صورت‌های مالی نظارت داشته و ساماندهی و ثبت صورت‌های مالی و ارائه گزارش‌های دقیق را بر عهده دارد.

نقش حسابداری مالی در کسب و کار

حسابداری مالی، به سازمان کمک می‌کند که در چارچوب قانون حرکت کند و دچار نقص نشود. از طرفی، حسابداری مالی به مدیریت یک سازمان کمک می‌کند تا سازمان را در راستای رشد و شکوفایی هدایت کند. این نوع حسابداری بیشتر در کسب و کارهای تجاری، بازرگانی و خدماتی مورد استفاده قرار می‌گیرد.

هدف اصلی این حسابداری در کسب و کار، آماده‌سازی گزارش‌های مالی است. اطلاعات مربوط به معاملات تجاری روزمره، اساس تهیه و تنظیم صورت‌های مالی محسوب می‌شود. فعالیت‌هایی مثل خرید و فروش کالا، هزینه‌های جاری، خرید ماشین‌آلات و غیره ازجمله فعالیت‌های مالی روزمره محسوب می‌شوند. هزینه‌های جاری هم شامل حقوق و دستمزد کارکنان، بهای آب و برق و اجاره ماهیانه می‌شود. افراد و ذی نفعان برون سازمانی از این اطلاعات برای آگاهی از عملکرد مالی شرکت استفاده می‌کنند.

تفاوت حسابداری مالی با سایر شاخه‌های حسابداری

به طور کلی حسابداری به کلیه فعالیت‌ها و تراکنش‌های مالی شرکت گفته می‌شود. درواقع حسابداری سیاست‌ها و چارچوب‌هایی برای مدیریت اطلاعات مالی، مدیریت هزینه‌ها و تهیه گزارش‌های مالی تعیین می‌کند. از طرف دیگر حسابداری مالی به طور ویژه و خاص به تهیه و تنظیم گزارش‌های مالی می‌پردازد. این نوع حسابداری باتوجه به اطلاعات موجود از اصول پذیرفته شده در حسابداری پیروی می‌کند.

تفاوت حسابداری مالی و حسابداری صنعتی

به طور کلی تفاوت حسابداری مالی و صنعتی در این است که تمرکز حسابداری صنعتی روی تصمیمات درون سازمان است. در صورتی که تمرکز حسابداری مالی روی صورت‌های مالی اشخاص برون سازمانی است. اما تفاوت بین این دو حسابداری صرفا به این دو مورد محدود نمی‌شود.

تفاوت حسابداری مالی و حسابداری مدیریت

گرچه حسابداری مالی و حسابداری مدیریت هر دو نقش مهمی در کسب و کار دارند اما تفاوت‌های مهمی هم دارند. از جمله اینکه حسابداری مدیریتی کاملا داخلی است در حالی که حسابداری مالی صرفا برای سهامداران خارجی است. هدف از حسابداری مدیریت، همان طور که از نامش پیداست جمع آوری اطلاعات برای مدیران سازمان است.

صورت مالی در حسابداری مالی

گزارش مالی شامل عملکرد مالی یک کسب و کار در یک دوره حسابداری است. حسابداران از اطلاعات حسابداری یک شرکت برای ایجاد گزارش هایی در قالب صورت های مالی ماهانه، فصلی یا سالانه استفاده می‌کنند. این گزارش‌ها به منظور بازرسی، در اختیار ذی نفعان برون سازمانی شرکت قرار داده می‌شوند.

1. ترازنامه

در واقع ترازنامه تصویری از سلامت مالی یک شرکت در یک لحظه معین از زمان را ارائه می‌کند؛ یعنی نشان می‌دهد که یک کسب و کار چه دارایی‌هایی (مانند حساب‌های دریافتی) و چه بدهی‌هایی (مانند حساب‌های پرداختی) دارد؛ سپس چه مقدار حقوق صاحبان سهام باقی می‌ماند.

2. صورت سود و زیان

البته باید بدانید که شیوه محاسبه صورت سود و زیان در شرکت‌های تولیدی، بازرگانی و پیمانکاری متفاوت است.

3. صورت جریان وجوه نقد

دربردارنده ورودی و خروجی نقدینگی یک کسب و کار در یک دوره حسابداری است. در این گزارش، کلیه درآمدها و بدهی‌های نقدی شرکت در یک دوره به تفصیل و با دقت ثبت می‌شود.

هر چه نقدینگی یک کسب و کار بیشتر باشد، موقعیت مالی آن بهتر است و سرمایه بیشتری برای سرمایه گذاری و رشد دارد.

4. صورت سود و زیان جامع

گزارش نهایی است که تغییرات حقوق صاحبان سهام را مشخص می‌کند. این تغییرات هم ممکن است افزایشی و هم کاهشی باشند. در این صورت مالی، سود و زیان جامع در ردیف اول گزارش قرار می‌گیرند. بعد از آن به ترتیب هزینه‌های شناسایی‌شده، درآمد و سود و زیان تحقق‌نیافته درج می‌شوند.

مزایای حسابداری مالی

به کارگیری این نوع حسابداری در شرکت مزایای بسیار زیادی دارد. در ادامه با برخی از این مزایای مهم بیشتر آشنا خواهید شد.

1. ارائه سوابق مالی

2. امکان مقایسه نتایج

بایگانی سوابق مالی و تجاری این امکان را فراهم می‌کند تا صورت‌های مالی به خصوص سود و زیان را با سال‌های قبل مقایسه کنند. این مقایسه به ارزیابی پیشرفت یا عدم پیشرفت کسب و کار کمک می‌کند.

3. جلوگیری از اشتباهات و سوءاستفاده‌ها

4. کمک به اخذ وام و تسهیلات

یکی از مواردی که به شرکت‌ها در راستای تحقق اهداف کمک می‌کند، اخذ وام و تسهیلات است. این نوع حسابداری با تهیه صورت‌های مالی، امکان اخذ وام را تسهیل می‌کند.

5. کمک به مدیریت در تصمیم‌گیری

6. تسهیل امور مالیاتی

ارائه گزارشات مالی کمک زیادی به تسویه بدهی‌های مالیاتی می‌کند. درواقع این گزارشات مالی کار مقامات مالیاتی را برای تسویه سیستماتیک بدهی‌های مالیات ساده‌تر می‌کند.

گزارش های مالی چگونه به سودآوری بهتر کمک می‌کنند؟

برای اینکه درک بهتری از موضوع سودآوری مرتب و بهتر به وسیله حسابداری مالی داشته باشید به نکات زیر توجه کنید:

آموزش حسابداری مالی

در این مقاله درباره حسابداری مالی، اهمیت و مزایای آن صحبت کردیم. بهترین شیوه برای یادگیری حسابداری مالی، شرکت در دوره‌ های حسابداری است. موسسه محاسبان مرکز آموزش حسابداری، جامع‌ترین دوره‌های حسابداری را در ایران برگزار می‌کند. دوره آموزش حسابداری محاسبان که سکو نام دارد به صورت حضوری و غیرحضوری برگزار می‌شود. این دوره پیش‌نیازی ندارد و همه علاقه‌مندان به حسابداری می‌توانند در این دوره شرکت کنند.

آینده شغلی حسابداری مالی در ایران چگونه است؟

بی شک یکی از سوالات رایج میان افرادی که قصد تحصیل در رشته حسابداری مالی را دارند، بازار کار موجود در شغل حسابداری و درآمد آن می‌باشد. در ادامه این مطلب به مباحث گسترده‌تری از آن می‌پردازیم تا با اطلاعات جامع بتوانید انتخاب بهتری داشته باشید.

با اتخاذ مدرک از دانشگاه‌های معتبر و یادگیری مهارت‌های مرتبط با این شاخه از حسابداری، آینده کاری خود را تضمین خواهید کرد. این نکته را هم به یاد داشته باشید که برای تضمین درآمد و آینده شغلی فقط به گرفتن مدرک آکادمیک اکتفا نکنید. در کنار مدرک تحصیلی حتما به تقویت مهارت‌ها هم بپردازید.

نرم افزار حسابداری مالی چه ویژگی‌هایی دارد؟

امروزه بیشتر فعالیت‌های مربوط به حسابداری با استفاده از نرم‌ افزارها انجام می‌شوند. به همین دلیل یک حسابدار ضمن آشنایی با اصول حسابداری، باید با تسلط کافی روی نرم افزارهای مرتبط هم داشته باشد، اما یک نرم افزار حسابداری مالی باید چه ویژگی‌هایی داشته باشد؟ در ادامه با این ویژگی‌ها آشنا می‌شوید.

1. ویژگی‌های گرافیکی خوبی داشته باشد

2. گزارشات مالی دقیقی تهیه کند

همانطور که اشاره کردیم، ارائه گزارشات مالی در حسابداری مالی از اهمیت بالایی برخوردار است. یک نرم افزار مناسب باید گزارش‌های مالی دقیق و کاربردی ارائه دهد.

3. انعطاف‌پذیری بالایی داشته باشد

4. یکپارچه و یکدست باشد

با وجود این که اطلاعات مالی کسب و کارها از روش‌های مختلفی ثبت می‌شوند، اما برای بررسی باید به صورت یکپارچه باشند تا اطلاعات مفیدتری ارائه دهند.

جمع بندی

حسابداری مالی به تهیه و ارائه گزارش‌های مالی می‌پردازد. این گزارش‌ها به ذینفعان شرکت برای تصمیم‌گیری بهتر کمک زیادی می‌کند. در واقع این گزارش‌های مالی، عملکرد واقعی شرکت در یک بازه زمانی مشخص را نشان می‌دهند. معمولا این گزارش‌ها در 4 صورت مالی اساسی ترازنامه، سود و زیان، وجوه جریان نقد و صورت سود و زیان جامع ارائه می‌شود.

این گزارشات به مدیریت کسب و کار در تصمیم‌گیری و هدفگذاری بهتر کمک می‌کنند. این حسابداری هم مثل سایر شاخه‌های حسابداری از آینده شغلی مناسبی در کشور برخوردار است. به همین دلیل می‌توایند روی این شغل برای کسب درآمد مناسب حساب باز کنید.

سوالات متداول