نکات ناگفته رسیدگی مالیاتی 1404
ثبت نام آنلاین
جستجو برای:
  • دوره‌ها
    • حسابداری
      • سکو
      • آموزش اکسل در حسابداری
      • حسابداری بهای تمام شده (ارشد)
      • سکو پلاس
      • دوره حسابداری پیمانکاری
      • دوره قانون تجارت
      • دوره سامانه جامع تجارت
    • قانون کار و بیمه
      • بادیگارد
      • دوره حسابرسی تامین اجتماعی
      • دوره دادرسی تامین اجتماعی
      • دوره طرح طبقه بندی مشاغل
    • مالیات
      • شتاب
      • شتاب پلاس
    • منابع انسانی
      • بادیگارد پرو
  • محصولات
    • قانون کار و بیمه
      • عیدی و سنوات
      • کپسول (آموزش فشرده قانون کار و بیمه)
      • چارچوب (آموزش صفر تا صد قرارداد کار)
    • مالیاتی
      • اظهارنامه اشخاص حقوقی
      • معیار (هزینه‌های قابل قبول مالیاتی)
    • عمومی
      • آموزش اکسل عمومی
  • مشاوره
    • مشاوره مالیاتی
    • مشاوره بیمه و کار
  • منابع آموزشی
    • مقالات
    • وبینار و سمینار
    • ویدیو های آموزشی
    • کتاب های الکترونیکی
  • با محاسبان
    • درباره ما
    • تماس با ما
    • همکاری با ما
  • کاریابی
    • جویای کار هستم (کارجو)
    • جویای نیروی کار هستم (کارفرما)
  • اپلیکیشن
  • ACCA
آموزش حسابداری اصفهان | محاسبان
  • دوره‌ها
        • حسابداری
          • مقدماتی
            • دوره جامع آموزش حسابداری (سکو)
            • دوره آموزش حسابداری بهای تمام شده (ارشد)
            • آموزش اکسل در حسابداری
          • تخصصی
            • دوره آموزش حسابداری پیشرفته (سکو پلاس)
            • دوره حسابداری پیمانکاری
            • دوره قانون تجارت
            • دوره سامانه جامع تجارت
        • قانون کار و بیمه
          • مقدماتی
            • دوره آموزش حقوق و دستمزد (بادیگارد)
          • تخصصی
            • دوره حسابرسی تامین اجتماعی
            • دوره دادرسی تامین اجتماعی
            • دوره طرح طبقه بندی مشاغل
        • مالیات
          • مقدماتی
            • دوره جامع آموزش مالیات (شتاب)
          • تخصصی
            • دوره آموزش مالیات پیشرفته (شتاب پلاس)
        • منابع انسانی
          • مقدماتی
            • دوره جامع منابع انسانی (بادیگارد پرو)
  • محصولات
        • قانون کار و بیمه
          • عیدی و سنوات
          • کپسول (آموزش فشرده قانون کار و بیمه)
          • چارچوب (آموزش صفر تا صد قرارداد کار)
        • مالیاتی
          • اظهارنامه اشخاص حقوقی
          • معیار (هزینه‌های قابل قبول مالیاتی)
        • عمومی
          • آموزش اکسل عمومی
  • مشاوره
    • مشاوره مالیاتی
    • مشاوره بیمه و کار
  • منابع آموزشی
    • مقالات
    • وبینار و سمینار
    • ویدیوهای آموزشی
    • کتاب‌های الکترونیکی
  • با محاسبان
    • درباره ما
    • ارتباط با ما
    • همکاری با ما
  • کاریابی
    • جویای کار هستم (کارجو)
    • جویای نیروی کار هستم (کارفرما)
  • ACCA
ورودعضویت
محاسبان > مقالات > حسابداری حقوق و دستمزد > حق بیمه مشاغل آزاد؛ مراحل پرداخت، مهلت و شرایط

حق بیمه مشاغل آزاد؛ مراحل پرداخت، مهلت و شرایط

1404-03-26
3.3k بازدید
مطالعه متمرکز
بیمه مشاغل آزاد

بیمه مشاغل آزاد شامل حال كسانی است كه به صورت آزاد به تنهايی و يا با داشتن كارگر مشغول به كار بوده و مشمول بيمه‌های اجباری و يا ساير صندوق‌های بیمه‌ای نیستند. افرادی که به صورت خویش‌فرما یا کارفرما فعالیت اقتصادی خصوصی، قانونی و رسمی دارند مانند صاحبان شرکت‌های صنعتی، بازرگانی، خدماتی، صاحبان کارگاه‌ها و مغازه­‌ها، پزشکان آزاد و… می‌­توانند تحت پوشش بیمه مشاغل آزاد قرار گيرند.

فهرست مطالب
  • درصد حق بیمه مشاغل آزاد
  • بیمه مشاغل آزاد ۱۸ درصد
  • پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد
  • مهلت پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد
  • شرایط بیمه مشاغل آزاد تامین اجتماعی
  • چه کسانی می توانند بیمه مشاغل آزاد شوند؟
  • محاسبه حق بیمه مشاغل آزاد
  • جریمه تاخیر در پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد
  • میزان حقوق بازنشستگی مشاغل آزاد
  • تفاوت بیمه مشاغل آزاد با بیمه اختیاری 
  • فرانشیز بیمه مشاغل آزاد چقدر است؟
  • سوالات متداول

درصد حق بیمه مشاغل آزاد

درصد حق بیمه مشاغل آزاد

میزان حق بیمه مشاغل آزاد بر اساس نوع پوشش انتخابی، در سه سطح ۱۲، ۱۴ و ۱۸ درصد از حداقل دستمزد ماهانه تعیین می‌شود. متقاضیان می‌توانند موضوع بیمه خود را از نظر خدمات و مزایا بر اساس درصد حق بيمه و خدمات مربوط انتخاب کنند:

  • بیمه بازنشستگی با نرخ حق بيمه ۱۲ درصد
  • بیمه بازنشستگی و ازکارافتادگی و فوت با نرخ حق بيمه ۱۴ درصد
  • بیمه بازنشستگی و ازکارافتادگی و فوت با نرخ حق بيمه ۱۸ درصد
  • خدمات درمانی با پرداخت سرانه درمان

نکته مهم

نکته 1: پرداخت دو درصد (۲%) حق بيمه مربوط به حمايت‌های بيمه‌ای و نيز يک درصد (۱%) بابت بيمه درمان (جمعاً ۳ درصد) براساس ماده «۲۸» قانون تامین اجتماعی به عهده دولت خواهد بود.

نکته 2: خدمات و مزایای مربوط به بیمه بیکاری، غرامت دستمزد ایام بیماری و بارداری شامل این گروه از بیمه شدگان نمی‌­شود.

بیمه مشاغل آزاد ۱۸ درصد

کامل‌ترین سطح و بهترین بیمه برای مشاغل آزاد، سطح ۱۸ درصدی است. حق بیمه آزاد تامین اجتماعی در این سطح ۱۸ درصد درآمد بیمه‌گزار است که تماماً باید توسط خود فرد پرداخت شود. 

مزایای بیمه مشاغل آزاد ۱۸ درصد

مزایای بیمه مشاغل آزاد ۱۸ درصد به شرح زیر عبارت است از:

  • مستمری بازنشستگی: پس از رسیدن به سن بازنشستگی (۶۰ سال برای مردان، ۵۵ برای زنان) و پرداخت حداقل ۱۰ سال حق بیمه، فرد می‌تواند مستمری بازنشستگی دریافت کند.
  • حقوق ازکارافتادگی: اگر فرد در طول دوران کاری دچار ناتوانی دائم شود (به دلایل جسمی یا روحی)، در صورت داشتن شرایط لازم (سابقه پرداخت و تشخیص کمیسیون پزشکی تأمین اجتماعی)، مستمری ازکارافتادگی دریافت خواهد کرد.
  • غرامت فوت (مستمری بازماندگان): در صورت فوت بیمه‌شده، بازماندگان واجد شرایط (همسر، فرزندان زیر ۱۸ سال یا محصل، و والدین تحت تکفل) می‌توانند مستمری دریافت کنند.

پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد

روش‌های متعددی برای پرداخت حق بیمه این مشاغل وجود دارد که به شرح زیر عبارت است از:

1. پرداخت اینترنتی حق بیمه صاحبان حرف و مشاغل آزاد

حق بیمه مشاغل آزاد، از طریق سامانه اینترنتی تامین اجتماعی و اپلیکیشن تامین من قابل پرداخت است. در ادامه شیوه پرداخت هر کدام را توضیح می‌دهیم.

1.1. پرداخت از طریق سامانه تامین اجتماعی

سازمان تامین اجتماعی امکان پرداخت آسان حق بیمه را از طریق سامانه اختصاصی خود فراهم کرده است. برای این‌کار مراحل زیر را طی می‌کنیم:

  1. ابتدا وارد سامانه تامین اجتماعی به نشانی samt.tamin.ir می‌شویم.
  2. سپس از منوی مربوطه، گزینه درخواست برگه پرداخت را انتخاب می‌کنیم.
  3. پس از تعیین تعداد ماه‌های موردنظر و ثبت درخواست، می‌توانیم در بخش دریافت برگه پرداخت، فیش صادر شده را مشاهده و تسویه کنیم.

1.2. پرداخت از طریق اپلیکیشن تامین من

برای پرداخت حق بیمه از طریق اپلیکیشن تامین من، وارد بخش خدمات شده و گزینه بیمه شده را انتخاب می‌کنیم. سپس در قسمت پرداخت حق بیمه، اطلاعات مورد نیاز را وارد کرده و فرآیند پرداخت را تکمیل می‌کنیم.

2. پرداخت از طریق کد دستوری USSD

یکی دیگر از روش‌های پرداخت حق بیمه، پرداخت از طریق کد دستوری #۷۱۳*۷۲۴* است که با وارد کردن شناسه قبض امکان پرداخت آن فراهم می‌شود. 

3. پرداخت از طریق خودپرداز ATM

یکی از ساده‌ترین راه‌ها برای پرداخت حق بیمه، استفاده از دستگاه خودپرداز بانک است. ابتدا شناسه و مبلغ پرداختی را از پنل کاربری خود در سایت تامین اجتماعی دریافت می‌کنیم. سپس با استفاده از دستگاه خودپرداز، گزینه پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی را انتخاب کرده و شناسه و مبلغ را وارد می‌کنیم. در نهایت، پرداخت را انجام داده و رسید خود را دریافت می‌کنیم.

مهلت پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد

مهلت پرداخت حق بیمه صاحبان حرف و مشاغل آزاد، تا پایان دو ماه بعد از ماه مربوطه است. به‌عنوان مثال، حق بیمه مربوط به فروردین باید تا پایان خرداد پرداخت شود. اگر بین تاریخ آخرین پرداخت و پرداخت مجدد بیش از سه ماه فاصله ایجاد شود، قرارداد فسخ شده و ادامه بیمه تنها در صورت درخواست مجدد، تأیید سازمان و عقد قرارداد جدید امکان‌پذیر است.

شرایط بیمه مشاغل آزاد تامین اجتماعی

افرادی که در مشاغل آزاد فعالیت می‌کنند، برای بهره‌مندی از خدمات بیمه تامین اجتماعی باید شرایط مشخصی را رعایت کنند:

  • داشتن حداکثر ۵۰ سال سن برای مردان و ۴۵ سال سن برای زنان.
  • داشتن حداقل ۱۸ سال سن موقع ثبت‌نام.
  • افرادی که سن بالاتر از حد مجاز دارند، باید معادل دو برابر اختلاف سن از حد مجاز، سابقه پرداخت حق بیمه قبلی داشته باشند.

به‌عنوان مثال، اگر مردی ۵۵ ساله بخواهد تحت پوشش بیمه مشاغل آزاد قرار گیرد، به علت اینکه سن آن بالاتر از حد مجاز قانون است، طبق فرمول زیر:
10 = 2 × 5 = 50 – 55
باید حداقل ۱۰ سال سابقه پرداخت بیمه داشته باشد. در صورتی که این میزان سابقه را داشته باشد، محدودیت سنی برای او اعمال نخواهد شد و می‌تواند با هر سنی تحت پوشش بیمه صاحبان حرفه و مشاغل آزاد قرار گیرد.

چه کسانی می توانند بیمه مشاغل آزاد شوند؟

چه کسانی می توانند بیمه مشاغل آزاد شوند؟

افراد زیر می‌توانند از بیمه صاحبان حرف و مشاغل آزاد استفاده کنند:

1. اتباع ايرانی اعم از شاغل يا غيرشاغل در فعاليت‌های مختلف در خارج از كشور كه بيمه آنان با مقررات قانون تامین اجتماعی و تغييرات بعدی آن مغايرت نداشته باشد.
2. کارفرمایان کلیه فعالیت‌هایی ­که ­مشمول­ مقررات تامین اجتماعی قرار­ گرفته‌­اند.
3. شرکاء کارفرما (شرکت مدنی یا تجاری).
4. پیمانکاران با ارائه تصویر مفاصا حساب پیمان منعقده قبلی.
5. حق‌العمل‌کاران با ارائه پروانه حق‌العمل‌کاری معتبر.
6. اعضاء اصلی هیأت مدیره شرکت‌ها.
7. سهامداران شرکت‌های سهامی خاص به شرط اشتغال و عدم دریافت مزد با تسلیم تصویر آگهی تأسیس و یا آخرین تغییرات در روزنامه رسمی ­که مبین قید نام متقاضی باشد.

محاسبه حق بیمه مشاغل آزاد

محاسبه حق بيمه مشاغل آزاد به صورت زیر است:

حقوق و دستمزد انتخابی كه از حداقل دستمزد سال مورد نظر كمتر و از حداكثر آن بيشتر نباشد × درصد نوع بيمه درخواستی (بازنشستگی، فوت، ازكارافتادگی) + حق بيمه درمان.

مثال محاسبه حق بیمه مشاغل آزاد

فردی در تاريخ 1404/01/20 درخواست بيمه مشاغل آزاد 18 درصد (بازنشستگی، فوت، ازكارافتادگی و درمان) کرده است. به فرض اين كه حقوق و مزايای ماهانه انتخابی وی حداقل حقوق و تعداد افراد تحت تكفل وی 2 نفر باشند، نحوه محاسبه حق بیمه مشاغل آزاد وی به شرح زير است:

حداقل حقوق ماهانه سال 1404: 103,909,680 ريال
حق بيمه بازنشستگی، فوت و ازكارافتادگی: 18,703,742 =  18% × 103,909,680
سرانه درمان ماهانه درسال 1404: 2,358,000 ریال 
حق بيمه درمان بيمه شده و دو نفر افراد تحت تكفل: 7,074,000 = 3  ×  2,358,000
جمع حق بيمه ماهيانه قابل پرداخت: 25,777,742  = 7,074,000 + 18,703,742

جریمه تاخیر در پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد

بر‌اساس بخشنامه شماره ۹۹۵۹/۹۹ جریمه تأخیر در پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد و صاحبان حرف به صورت زیر محاسبه می‌شود: 

جریمه تأخیر در پرداخت
تا ۱ ماه تاخیر۲ درصد از مبلغ بدهی
از ۱ ماه تا ۳ ماه تاخیر۴ درصد از مبلغ بدهی
از ۳ ماه تا ۶ ماه تاخیر۶ درصد از مبلغ بدهی
بیش از ۶ ماه تاخیر۱۰ درصد از مبلغ بدهی

جریمه دیرکرد به‌طور ماهیانه محاسبه شده و به میزان حق بیمه معوقه اضافه می‌شود. برای محاسبه دقیق جریمه دیرکرد، فرمول زیر اعمال می‌شود:

(4% × متوسط دستمزد دو سال اخیر) × تعداد ماه‌های دیرکرد = جریمه دیرکرد

نکته مهم

علاوه بر این، به ازای هر ماه تاخیر در پرداخت، ۱ درصد به نرخ حق بیمه انتخابی فرد افزوده می‌شود. این تغییر در نرخ حق بیمه می‌تواند تأثیرات بلندمدت در مستمری بازنشستگی و دیگر مزایای بیمه‌ای فرد داشته باشد.

میزان حقوق بازنشستگی مشاغل آزاد

میزان حقوق بازنشستگی بیمه مشاغل آزاد براساس دستمزد مبنای پرداخت حق بیمه و سابقه بیمه‌پردازی محاسبه می‌شود. برخلاف بیمه اجباری، افزایش ناگهانی دستمزد در سال‌های پایانی تاثیری در مستمری ندارد. بیمه‌پرداز باید یکی از نرخ‌های ۱۲، ۱۴ یا ۱۸ درصد را انتخاب و کل حق بیمه را شخصاً پرداخت کند.

تفاوت بیمه مشاغل آزاد با بیمه اختیاری 

برای برخی از افراد این سوال ایجاد شده است که بیمه مشاغل آزاد بهتر است یا بیمه اختیاری؟ هرچند که برخی از قوانین برای هر دو نوع به طور یکسان وجود دارد، اما تفاوت‌های کلیدی بین آن‌ها وجود دارد که می‌تواند در تصمیم‌گیری اثرگذار باشد. 

  1. یکی از تفاوت‌های اساسی بین بیمه اختیاری و بیمه مشاغل آزاد در نحوه محاسبه حق بیمه پرداختی نهفته است. در بیمه اختیاری، نرخ حق بیمه ثابت و برابر با ۲۷ درصد است که تمامی پوشش‌های بازنشستگی، فوت و ازکارافتادگی را شامل می‌شود. اما بیمه مشاغل آزاد انعطاف بیشتری دارد؛ در این نوع بیمه، فرد می‌تواند طبق نیاز خود سطح پوشش را انتخاب کند. هرکدام از تعهدات بیمه‌ای مانند بازنشستگی، فوت و ازکارافتادگی دارای درصد جداگانه‌ای هستند، بنابراین متقاضی می‌تواند یکی از سه نرخ ۱۲، ۱۴ یا ۱۸ درصد را متناسب با شرایط و نیازهای خود انتخاب کند.
  2. نحوه محاسبه حق بیمه در بیمه مشاغل آزاد پس از گذشت ۵ سال تغییر می‌کند و این تغییرات به تدریج بر‌اساس شرایط اقتصادی و قانونی اعمال می‌شود. در حالی که در بیمه اختیاری، نرخ حق بیمه برای ۳۰ سال ثابت باقی می‌ماند. علاوه بر این، برای ثبت‌نام در بیمه اختیاری، فرد باید حداقل ۳۰ روز سابقه پرداخت حق بیمه داشته باشد، در حالی که در بیمه مشاغل آزاد، چنین شرطی وجود ندارد و فرد می‌تواند بدون سابقه قبلی ثبت‌نام کند.

فرانشیز بیمه مشاغل آزاد چقدر است؟

فرانشیز بیمه در بیمه مشاغل آزاد برای درمان‌های بستری ۱۰ درصد و برای درمان‌های سرپایی ۳۰ درصد است. به این ترتیب، در صورت استفاده از خدمات در مراکز درمانی طرف قرارداد تامین اجتماعی، بیمه هزینه‌های درمانی فرد را طبق فرانشیز پرداخت می‌کند.

جمع‌بندی

در نهایت، حق بیمه مشاغل آزاد یکی از مهم‌ترین راهکارهای تامین آینده شغلی و رفاهی افرادی است که تحت پوشش کارفرما نیستند. این بیمه امکان بهره‌مندی از خدمات بازنشستگی، ازکارافتادگی و درمانی را فراهم می‌کند. پرداخت منظم و به‌موقع حق بیمه، شرط اصلی استمرار این حمایت‌ها است.

سوالات متداول

1. بیمه مشاغل آزاد و صاحبان حرف چیست؟

یکی از بیمه‌های زیر مجموعه بیمه خویش‌فرما برای مشاغل کارگاهی و آزاد است که امکان بیمه شدن مستقل افراد را به واسطه شغل آن‌ها فراهم می‌کند.

2. مبنای پرداخت حق بیمه مشاغل آزاد چیست؟

مأخذ کسر حق بیمه ماهانه مشمولین بیمه مشاغل آزاد به اختیار متقاضی بین حداقل و حداکثر دستمزد قانونی خواهد بود.

3. بیمه مشاغل آزاد چه مزایایی را شامل نمی‌شود؟

این بیمه شامل بیمه بیکاری، غرامت دستمزد ایام بیکاری و بارداری نمی‌شود.

4. بهترین بیمه مشاغل آزاد چیست؟

بیمه ۱۸ درصد بهترین نوع بیمه با دارا بودن مزایایی بازنشستگی، از کارافتادگی و غرامت فوت است.

به این مقاله چه امتیازی می‌دهید؟

  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5

میانگین امتیاز 5 از 5 (3 رای)

دانلود pdf کپی لینک
تلگرام محاسبان واتس اپ محاسبان ایتا محاسبان کانال بله محاسبان
پژمان حیدری

پژمان حیدری

مشاهده پروفایل نویسنده
آموزش حسابداری در اصفهان آموزش حسابداری آموزش مالیات آموزش حقوق و دستمزد مشاوره مالیاتی مشاوره بیمه و کار وکیل مالیاتی حقوق سال 1403 عیدی سال 1403 حقوق سال 1404 ویدئوهای آموزشی
مطالب زیر را حتما مطالعه کنید
{{post.the_title}}

دیدگاهتان را بنویسید لغو پاسخ

دانلود pdf کپی لینک
تلگرام محاسبان واتس اپ محاسبان ایتا محاسبان کانال بله محاسبان
پژمان حیدری

پژمان حیدری

مشاهده پروفایل نویسنده
آموزش حسابداری آموزش مالیات آموزش حقوق و دستمزد مشاوره مالیاتی مشاوره بیمه و کار وکیل مالیاتی حقوق سال 1403 عیدی سال 1403 حقوق سال 1404 ویدئوهای آموزشی
عضویت درخبرنامه
برای آگاهی از اخبار روز حسابداری ایمیل خود را وارد نمایید.

این قسمت برای اهداف اعتبارسنجی است و باید بدون تغییر باقی بماند.

محاسبـــــان

تلفن پشتیبانی: 4020-031     |     ایمیل: info@mohaseban.org
آدرس: اصفهان، خیابان فلسطین، کوچه یک، ساختمان محاسبان

بازگشت به بالا

تلفن پشتیبانی: 4020-031
ایمیل: info@mohaseban.org
آدرس: اصفهان، خیابان فلسطین، کوچه یک، ساختمان محاسبان

آموزشگاه حسابداری در اصفهان

آموزش مالیات

مشاوره مالیاتی

آموزش حسابداری

مشاوره بیمه و کار

آموزش حقوق و دستمزد

مقالات آموزشی

مینی دوره رایگان

کتاب الکترونیکی رایگان

دانلود اپلیکیشن ABC

برای آگاهی از اخبار روز حسابداری ایمیل خود را وارد نمایید.
این قسمت برای اهداف اعتبارسنجی است و باید بدون تغییر باقی بماند.

acca-logo
دروازه پرداخت معتبر
دروازه پرداخت معتبر
acca-logo acca-logo

موسسه حسابداری محاسبان، مشاوره، آموزش و معرفی به کار

موسسه محاسبان آفاق اسپادانا که بهترین آموزشگاه حسابداری اصفهان لقب گرفته است، سال ۸۸ فعالیت رسمی خود را آغاز کرد. تا کنون بیش از 12 هزار نفر کارآموز دوره‌هـای محاسبان را گذرانده‌اند و به عنوان یک حسابدار موفق یا مدیر مالی وارد بازار کار شده‌اند.

acca-logo
دروازه پرداخت معتبر
دروازه پرداخت معتبر
acca-logo acca-logo

@ تمامی حقوق برای وب سایت محاسبان محفوظ می‌باشد.

Telegram Linkedin-in Instagram Aparat Youtube Eitaa

ورود

رمز عبور را فراموش کرده اید؟

هنوز عضو نشده اید؟ عضویت در سایت
ورود با شماره همراه

تکمیل ورود
برای {{ userOnSignup.newUser ? 'ثبت نام' : 'ورود' }} کد تایید ارسال شده به شماره همراه {{ userOnSignup.mobile }} را وارد کنید.

شرایط و قوانین استفاده و سیاست نامه حریم خصوصی محاسبان را می‌پذیرم.