جستجو برای:
  • صفحه نخست
  • دوره‌ها
    • آموزش مالیات
    • آموزش حسابداری
    • آموزش حقوق و دستمزد
    • MBA مدیریت مالی
  • محصولات
    • عیدی ۱۴۰۱
  • مشاوره
    • وکیل مالیاتی
    • مشاوره مالیاتی
    • مشاوره بیمه و کار
  • رسانه
    • مقالات
    • ابزارها
    • پادکست
      • چارچوب: قرارداد کار
    • رویدادها
    • پخش زنده
  • با محاسبان
    • درباره ما
    • تماس با ما
    • فرصت‌های شغلی
  • 0314020
  • info@mohaseban.org
  • آموزش مالیات
  • آموزش حسابداری
  • آموزش حقوق و دستمزد
  • ابزارهای کاربردی
محاسبان
  • خانه
  • دوره‌ها
    • آموزش مالیات
    • آموزش حسابداری
    • آموزش حقوق و دستمزد
    • MBA مدیریت مالی
  • محصولات
    • عیدی ۱۴۰۱
  • مشاوره
    • وکیل مالیاتی
    • مشاوره مالیاتی
    • مشاوره بیمه و کار
  • رسانه
    • مقالات
    • ابزارها
    • پادکست
      • چارچوب: قرارداد کار
    • رویدادها
    • پخش زنده
  • با محاسبان
    • درباره ما
    • تماس با ما
    • فرصت‌های شغلی
0
ورود/عضویت

وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

۱۴۰۱-۰۹-۱۷
ارسال شده توسط محمد روح‌الامین
مقالات
375 بازدید
وظایف مشاوره مالیاتی

وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟ مسئولیت مشاور ارتباط مستقیمی با تکالیف مالیاتی هر بنگاه اقتصادی و مدت زمان رسیدگی مالیاتی سازمان امور مالیاتی دارد. به‌طورخلاصه یک مشاور مالیاتی قبل از شروع سال مالیاتی با دریافت دفاتر قانونی شروع می شود طی سال تکالیف مختلفی مانند ارسال لیست حقوق، اظهارنامه ارزش افزوده، ارسال لیست معاملات فصلی و … انجام می‌شود در پایان سال حسابها باید به درستی اصلاح و بسته شود و نسبت به تهیه صورت‌های مالی اقدام شود. بعد از پایان سال باید اظهارنامه عملکرد ارسال شود و در صورت نیاز حسابرسی صورت‌های مالی انجام شود.

تا یکسال پس از  مهلت پایان ارسال اظهارنامه سازمان امور مالیاتی فرصت رسیدگی دارد و تا سه ماه پس از آن فرصت ابلاغ برگ تشخیص وجود دارد که در صورت اعتراض به برگ تشخیص می توان فرآیند دادرسی مالیاتی که می تواند حتی تا چندین سال نیز طول بکشد تا برگ قطعی مالیات صادر و در نهایت پرداخت شود در صورت عدم پرداخت مالیات فرآیند اجرائیات سازمان امور مالیاتی شروع می‌شود.

سازمان امور مالیاتی می‌تواند که تا ۵ سال پس از پایان مهلت ارسال اظهارنامه در صورت دستیابی به اطلاعات جدید در خصوص درآمد های مودی اقدام به صدور برگ متمم مالیاتی نماید که همانند برگ تشخیص اولیه در صورت اعتراض امکان دادرسی مالیاتی دارد.

بنابراین مسئولیت یک مشاور مالیاتی که اقدام به قبول کل وظایف مالیاتی می نماید از قبل از شروع سال مالی شروع و با تسویه کامل بدهی های مالیاتی و مختومه کامل پرونده خاتمه می باید که گاه می تواند تا ۱۰ سال نیز شخص مشاور را مشغول نماید.

نکته: در شروع هر قرارداد بدانید تا چه زمانی مسئولیت دارید و آیا می توانید وظایف مالیات بنگاه اقتصادی را به گونه ای انجام دهید که در زمان صدور برگ تشخیص به نتیجه مطلوب برسید اگر نتیجه مطلوب در کوتاهترین زمان ممکن حاصل نشود با طولانی شدن فرآیند دادرسی مالیاتی احتمالاً از نظر مالی قرارداد مشاوره و اجرای شما با زیان مادی روبرو خواهد شد.

سرفصل های این مطلب پنهان
1. اصلی ترین وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟
1.1. ۱. نوع فعالیت بنگاه اقتصادی چیست؟
1.2. ۲. بنگاه چه محصولات و خدماتی عرضه می‌کند؟
1.3. ۳. املاک و اموالی که بنگاه از آن استفاده می‌کند، اجاره‌ای است یا نه؟
1.4. ۴. آیا بنگاه، واردات یا صادرات می‌کند و آیا برای این فعالیت‌ها از کارت بازرگانی خود استفاده می‌کند؟
1.5. ۵. آیا همۀ کارکنان زیر پوشش بیمۀ تأمین اجتماعی‌اند؟
1.6. ۶. تسویه‌حساب‌ها و دریافت‌ها و پرداخت‌ها به چه شکل صورت می‌گیرد؟
1.7. ۷. وضعیت اسناد دریافتی به چه صورت است؟
2. سوالات متداول
2.1. اولین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟
2.2. آخرین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

اصلی ترین وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

در ادامه ۳۶ مورد از کارهایی که جزو وظایف مشاوره مالیاتی می باشد مشاهده می کنید.

وظایف مشاوره مالیاتی

۱. نوع فعالیت بنگاه اقتصادی چیست؟

ازنظر نوع فعالیت، بنگاه‌ها به دسته‌های مختلی تقسیم‌بندی می‌شوند؛ ازجمله بازرگانی یا تولیدی یا خدماتی یا پیمانکاری یا ترکیبی از این‌ها. عملیات حسابداری هریک از این بنگاه‌ها نیز با هم متفاوت است و نمی‌توان یک شیوه را برای همه در پیش گرفت؛ هرچند به‌هرحال مشترکاتی هم بین امور حسابداری این‌قبیل بنگاه‌ها وجود دارد.

۲. بنگاه چه محصولات و خدماتی عرضه می‌کند؟

هدف از این سؤال این است که حسابدار با دامنۀ فعالیت بنگاه به‌خوبی آشنا شود. حسابدار باید تصویری کلی از نحوۀ تولید و خریدوفروش به دست آورد. اگر بنگاه تولیدی است، باید بدانیم که از چه مواد اولیه‌ای استفاده می‌شود و فرایند تولید به چه شکل است. اگر بنگاه بازرگانی است، باید بدانیم کالاها را از چه طریقی تهیه می‌کنند؛ یعنی کالاها را از فروشندگان داخلی تهیه می‌کنند یا اینکه از خارج از کشور وارد می‌کنند.

همچنین اگر محصولات تولیدی است، باید با فرایند تولید آشنا باشیم تا بتوانیم بهای تمام شده دقیقی را محاسبه کنیم و هزینه‌های عادی و غیرعادی‌ای را که پیش می‌آید، بشناسیم و این هزینه‌ها را با هزینه‌هایی که از دید قانون مالیات پذیرفته است، و نیز استاندارد‌های حسابداری مطابقت دهیم.

۳. املاک و اموالی که بنگاه از آن استفاده می‌کند، اجاره‌ای است یا نه؟

باتوجه‌به اینکه در قانون مالیات، موجر و مستأجر تکالیف متفاوتی دارند، مشاور باید مکان‌های اجاره‌ای را بشناسد و از وظایف بنگاه دربرابر این مکان‌ها به‌خوبی آگاه باشد. همچنین اگر مکان تحت مالکیت بنگاه است، مشاور باید بتواند هزینۀ استهلاک آن را در محاسبۀ میزان سود لحاظ کند و به‌این‌ترتیب، مالیات پرداختی را کمتر کند.

۴. آیا بنگاه، واردات یا صادرات می‌کند و آیا برای این فعالیت‌ها از کارت بازرگانی خود استفاده می‌کند؟

یکی از راه‌های بسیار مهمِ تأمین کالا و مواد اولیه، واردات است. برای رعایت شفافیت، بهتر است هر بنگاه اقتصادی از کارت بازرگانی خود برای واردات استفاده کند. همچنین اگر واردات توسط کس دیگری انجام می‌شود، باید مدارک و مستندات لازم از شخص تاجر دریافت شود؛ مدارکی مثل قرارداد و صورت‌حساب معتبر. به‌علاوه، اگر بنگاه صادرات می‌کند، باید بررسی کنیم که آیا مشمول معافیت صادراتی می‌شود یا نه.

یکی از دشواری‌های پیشِ رو درزمینۀ بازرگانی خارجی، اثبات ردوبدل‌شدن وجه با طرف خارجی است. در سال‌های گذشته، به‌علت تحریم‌ها، امکان انتقال وجه ازطریق سیستم بانکی وجود نداشته است. ازاین‌رو، انتقال وجه ازطریق صرافی‌ها انجام می‌شود. صرافی‌ها هم طبق قانون، فقط می‌توانند ازطریق واردات دربرابر صادرات، انتقال وجه دهند و به همین دلیل، برای صدور صورت‌حساب رسمی با محدودیت مواجه شده‌اند. بنابراین، در بررسی‌های اولیه باید به نحوۀ انتقال وجه توجه ویژه‌ای کنیم.

۵. آیا همۀ کارکنان زیر پوشش بیمۀ تأمین اجتماعی‌اند؟

شاید گمان کنیم که موضوع بیمۀ تأمین اجتماعی به مشاور مالیاتی ارتباطی ندارد و مشاور صرفاً وظیفه دارد هزینۀ حقوق را به‌گونه‌ای در دفاتر ثبت کند که بتوان آن را اثبات کرد؛ اما در بعضی از شرکت‌ها و مجموعه‌های اقتصادی، بارها پیش آمده که قوانین کار و تأمین اجتماعی به‌درستی اجرا نشده و بنگاه اقتصادی از این نظر به دردسر افتاده است.

در چنین حالتی، چه‌بسا انتظار مدیر این بوده است که مشاور حداقل درخصوص خطرات و مشکلات احتمالیِ پیش روی کارفرما تذکر بدهد. همچنین باید توجه کرد که در بسیاری از مواقع، قبول هزینۀ پرسنلی مشروط به اثبات رابطۀ کارگر و کارفرماست و وجود شخص کارگر در لیست بیمه یکی از مستنداتی است که هزینۀ حقوق و مزایای پرسنلی را اثبات می‌کند.

۶. تسویه‌حساب‌ها و دریافت‌ها و پرداخت‌ها به چه شکل صورت می‌گیرد؟

یکی از منابع اطلاعاتی عمده برای سازمان امور مالیاتی، رسیدگی به تراکنش های بانکی است؛ زیرا بسیاری از مبالغ واریزشده به حساب بانکی را می‌توان نشانۀ درآمدهای بنگاه اقتصادی دانست و به‌همین‌ترتیب، بسیاری از مبالغ برداشت‌شده از حساب‌های بانکی را می‌توان نشان‌دهندۀ هزینه‌های بنگاه اقتصادی قلمداد کرد. ازاین‌رو، بهتر است بنگاه اقتصادی دریافت‌ها و پرداخت‌های مالی‌اش را ازطریق حساب‌های بانکی تجاری‌اش انجام دهد. به‌این‌ترتیب، شفافیت مالی بیشتری محقق می‌شود و کیفیت اسناد حسابداری ارتقا می‌یابد.

۷. وضعیت اسناد دریافتی به چه صورت است؟

یکی از راه‌های ردوبدل‌کردن پول در معاملات، چک است. بنگاه اقتصادی می‌تواند بابت طلب‌هایش از مشتریان چک بگیرد. چک‌های دریافتی را به دو صورت می‌توانیم به کار ببریم: یکی اینکه چک را مستقیماً به حساب بانکی بنگاه واریز کنیم و دیگر اینکه چک را به شخص دیگری واگذار کنیم. حالت نخست، حالت مطلوب است و بیشترین شفافیت مالی را دراین‌زمینه به‌دنبال دارد؛ اما حالت دوم، بااینکه قانونی است، باعث کاهش شفافیت مالی می‌شود؛ زیرا امکان رهگیری دریافت‌کنندۀ چک برای سازمان امور مالیاتی وجود ندارد.

سوالات متداول

اولین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

دریافت دفاتر، اولین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی است.

آخرین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

صدور برگ متمم مالیاتی اخرین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی است.

اشتراک گذاری:
در تلگرام
کانال ما را دنبال کنید!
در اینستاگرام
ما را دنبال کنید!
در یوتوب
ما را دنبال کنید!
Created by potrace 1.14, written by Peter Selinger 2001-2017
در آپارات
ما را دنبال کنید!

مطالب زیر را حتما مطالعه کنید

نرم افزار حسابداری نوآوران

نرم افزار حسابداری نوآوران

رزومه کاری

رزومه کاری چیست؟

شماره اقتصادی

شماره اقتصادی چیست؟

هزینه های قابل قبول مالیاتی

هزینه های قابل قبول مالیاتی

معاملات

معاملات صوری

روش علی الراس

روش علی الراس چیست؟

قدیمی تر نرم افزار حسابداری نوآوران
جدیدتر محاسبه گر عیدی 1401

دیدگاهتان را بنویسید لغو پاسخ

موسسه آموزش حسابداری محاسبان

تربیت حسابداران و مدیران مالی قدرتمند و معرفی آنها به بنگاه‌های اقتصادی اساس خلق محاسبان بود. محاسبان؛ آموزشگاه حسابداری اصفهان در تلاش است با توانمندسازی حسابداران و مدیران مالی، افزایش سطح آگاهی بنگاه‌های اقتصادی و تربیت حسابداران و مدیران مالی توانمند هزینه‌های تحمیلی و فرصت‌های ازدست‌رفته را کاهش دهد.

دسترسی سریع
  • آموزش حسابداری
  • آموزش حقوق و دستمزد
  • آموزش مالیات
  • مشاوره مالیاتی
  • مشاوره بیمه و کار
  • جعبه ابزارهای کاربردی
پاسخگوی شما هستیم
تماس با ما
  • 021-91093905
  • 031-4020
Linkedin Instagram Youtube

1388 – 1401 – تمامی حقوق برای وب سایت محاسبان محفوظ می‌باشد.

ورود ×
ورود / عضویت
کد تایید به شماره موبایل شما ارسال میشود
ادامه
ارسال مجدد کد یکبار مصرف(00:60)
  • (+93) افغانستان
  • (+355) آلبانى
  • (+213) الجزيره
  • (+1) آمریکن ساموا
  • (+376) آندورا
  • (+244) آنگولا
  • (+1) آنگویلا
  • (+1) Antigua
  • (+54) آرژانتين
  • (+374) ارمنستان
  • (+297) آروبا
  • (+61) استرالیا
  • (+43) اتریش
  • (+994) آذربایجان
  • (+973) بحرين
  • (+880) بنگلادش
  • (+1) باربادوس
  • (+375) بلاروس
  • (+32) بلژيك
  • (+501) بلیز
  • (+229) بنین
  • (+1) برمودا
  • (+975) بوتان
  • (+591) بوليوي
  • (+599) Bonaire, Sint Eustatius and Saba
  • (+387) بوسني و هرزگوين
  • (+267) بوتسوانا
  • (+55) برزيل
  • (+246) محدوده اقیانوس هند تحت سیطره بریتانیا
  • (+1) British Virgin Islands
  • (+673) برونئی
  • (+359) بلغارستان
  • (+226) بورکینافاسو
  • (+257) بوروندی
  • (+855) کامبوج
  • (+237) كامرون
  • (+1) كانادا
  • (+238) کیپ ورد
  • (+1) جزابر کیمن
  • (+236) جمهوری آفریقای مرکزی
  • (+235) چاد
  • (+56) شيلي
  • (+86) چين
  • (+57) كلمبيا
  • (+269) کومور
  • (+682) جزایر کوک
  • (+225) Côte d'Ivoire
  • (+506) كاستا ريكا
  • (+385) كرواسي
  • (+53) كوبا
  • (+599) Curaçao
  • (+357) قبرس
  • (+420) جمهوري چك
  • (+243) Democratic Republic of the Congo
  • (+45) دانمارك
  • (+253) جیبوتی
  • (+1) دومنيكا
  • (+1) جمهوري دومنيكا
  • (+593) اكوادر
  • (+20) مصر
  • (+503) الساوادر
  • (+240) گینه استوایی
  • (+291) اریتره
  • (+372) استوني
  • (+251) اتيوپي
  • (+500) جزایر فالکلند
  • (+298) جزایر فارو
  • (+691) Federated States of Micronesia
  • (+679) فیجی
  • (+358) فنلاند
  • (+33) فرانسه
  • (+594) گویان فرانسه
  • (+689) پلی نزی فرانسه
  • (+241) گابون
  • (+995) Georgia
  • (+49) آلمان
  • (+233) غنا
  • (+350) جبل الطارق
  • (+30) يونان
  • (+299) گرینلند
  • (+1) گرانادا
  • (+590) گوادولوپ
  • (+1) گوام
  • (+502) گواتمالا
  • (+44) گرنزی
  • (+224) گينه
  • (+245) گينه بي سائو
  • (+592) گویان
  • (+509) هائيتي
  • (+504) هندوراس
  • (+852) هنگ كنگ
  • (+36) مجارستان
  • (+354) ایسلند
  • (+91) هند
  • (+62) اندونزي
  • (+98) ایران
  • (+964) عراق
  • (+353) Ireland
  • (+44) Isle Of Man
  • (+972) رژيم صهيونيستي
  • (+39) ايتاليا
  • (+1) جامائيكا
  • (+81) ژاپن
  • (+44) جرسي
  • (+962) اردن
  • (+7) قزاقستان
  • (+254) كنيا
  • (+686) كيريبيتي
  • (+965) كويت
  • (+996) قرقیزستان
  • (+856) لائوس
  • (+371) لتونی
  • (+961) لبنان
  • (+266) لسوتو
  • (+231) لیبریا
  • (+218) ليبي
  • (+423) لیختن اشتاین
  • (+370) ليتواني
  • (+352) لوكسامبورگ
  • (+853) Macau
  • (+389) Macedonia
  • (+261) ماداگاسكار
  • (+265) مالاوی
  • (+60) مالزي
  • (+960) مالديو
  • (+223) مالي
  • (+356) مالتا
  • (+692) جزایر مارشال
  • (+596) مارتینیک
  • (+222) موریتانی
  • (+230) موریس
  • (+262) مایوت
  • (+52) مكزيك
  • (+373) مالديو
  • (+377) موناکو
  • (+976) مغولستان
  • (+382) مونته نگرو
  • (+1) مونتسرات
  • (+212) مراكش
  • (+258) موزامبيك
  • (+95) ميانمار
  • (+264) نامیبیا
  • (+674) نائورو
  • (+977) نپال
  • (+31) هلند
  • (+687) کالدونیای جدید
  • (+64) نيوزلند
  • (+505) نیکاراگوئه
  • (+227) نیجر
  • (+234) نيجريه
  • (+683) نیوئه
  • (+672) جزیره نورفولک
  • (+850) كره ي شمالي
  • (+1) جزایر ماریانای شمالی
  • (+47) نروژ
  • (+968) عمان
  • (+92) پاكستان
  • (+680) Palau
  • (+970) فلسطین
  • (+507) پاناما
  • (+675) پاپوا گينه ي نو
  • (+595) پاراگوئه
  • (+51) پرو
  • (+63) فيليپين
  • (+48) لهستان
  • (+351) پرتغال
  • (+1) پورتوریکو
  • (+974) قطر
  • (+242) کنگو
  • (+40) روماني
  • (+262) Runion
  • (+7) روسيه
  • (+250) رواندا
  • (+290) سنت هلن
  • (+1) سنت کیتس و نویس
  • (+508) سنت پیر و میکلون
  • (+1) سنت وینسنت و گرنادین
  • (+685) ساموا
  • (+378) سن مارینو
  • (+239) Sao Tome and Principe
  • (+966) عربستان سعودی
  • (+221) سنگال
  • (+381) صربستان
  • (+248) سیشل
  • (+232) سیرالئون
  • (+65) سنگاپور
  • (+1) Sint Maarten
  • (+421) اسلواکی
  • (+386) اسلونی
  • (+677) جزاير سليمان
  • (+252) سومالی
  • (+27) آفريقای جنوبي
  • (+82) كره ی جنوبي
  • (+211) سودان جنوبی
  • (+34) اسپانيا
  • (+94) سريلانكا
  • (+1) St. Lucia
  • (+249) سودان
  • (+597) سورینام
  • (+268) سوازیلند
  • (+46) سوئد
  • (+41) سوييس
  • (+963) سوريه
  • (+886) تايوان
  • (+992) تاجيكستان
  • (+255) تانزانيا
  • (+66) تايلند
  • (+1) The Bahamas
  • (+220) گامبیا
  • (+670) تیمور
  • (+228) توگو
  • (+690) توکلائو
  • (+676) تونگا
  • (+1) ترینیداد و توباگو
  • (+216) تونس
  • (+90) تركيه
  • (+993) تركمنستان
  • (+1) جزایر تورکس و کایکوس
  • (+688) تووالو
  • (+1) U.S. Virgin Islands
  • (+256) اوگاندا
  • (+380) اوكراين
  • (+971) امارات متحده ي عربي
  • (+44) انگلیس
  • (+1) امریکا
  • (+598) اوروگوئه
  • (+998) ازبكستان
  • (+678) وانواتو
  • (+58) ونزوئلا
  • (+84) ويتنام
  • (+681) والیس و فوتونا
  • (+212) صحرای غربی
  • (+967) يمن
  • (+260) زامبیا
  • (+263) زیمباوه

ورود

رمز عبور را فراموش کرده اید؟

ارسال مجدد کد یکبار مصرف (00:60)

هنوز عضو نشده اید؟ عضویت در سایت