جستجو برای:
  • پنل کاربری
  • دوره‌ها
    • آموزش مالیات
      • شتاب
      • شتاب پلاس
    • آموزش حسابداری
      • سکو
      • سکو پلاس
    • آموزش حقوق و دستمزد
      • بادیگارد
      • بادیگارد پلاس
  • محصولات
    • آموزش اکسل عمومی
    • اظهارنامه اشخاص حقوقی
    • برج مراقبت (آموزش سامانه مؤدیان)
    • معیار (هزینه‌های قابل قبول مالیاتی)
    • چارچوب (آموزش صفر تا صد قرارداد کار)
    • کپسول (آموزش فشرده قانون کار و بیمه)
  • مشاوره
    • مشاوره مالیاتی
    • مشاوره بیمه و کار
    • وکیل مالیاتی
  • رسانه
    • مقالات
    • مینی بوک
    • مینی دوره
  • با محاسبان
    • درباره ما
    • تماس با ما
    • همکاری با ما
  • 0314020
  • info@mohaseban.org
محاسبان
  • دوره‌ها
    • آموزش مالیات
      • شتاب
      • شتاب پلاس
    • آموزش حسابداری
      • سکو
      • سکو پلاس
    • آموزش حقوق و دستمزد
      • بادیگارد
      • بادیگارد پلاس
  • محصولات
    • آموزش اکسل عمومی
    • قوانین کار و بیمه
      • چارچوب (آموزش صفر تا صد قرارداد کار)
      • کپسول (آموزش فشرده قانون کار و بیمه)
    • مالیاتی
      • اظهارنامه اشخاص حقوقی
      • معیار (هزینه‌های قابل قبول مالیاتی)
      • برج مراقبت (آموزش سامانه مؤدیان)
  • مشاوره
    • مشاوره مالیاتی
    • مشاوره بیمه و کار
    • وکیل مالیاتی
  • رسانه
    • مقالات
    • مینی بوک
    • مینی دوره
  • با محاسبان
    • درباره ما
    • تماس با ما
    • همکاری با ما
ورود/عضویت

وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

1401-09-17
ارسال شده توسط محمد روح‌الامین
مقالات
1.38k بازدید
وظایف مشاوره مالیاتی

وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟ مسئولیت مشاور ارتباط مستقیمی با تکالیف مالیاتی هر بنگاه اقتصادی و مدت زمان رسیدگی مالیاتی سازمان امور مالیاتی دارد. به‌طورخلاصه یک مشاور مالیاتی قبل از شروع سال مالیاتی با دریافت دفاتر قانونی شروع می شود طی سال تکالیف مختلفی مانند ارسال لیست حقوق، اظهارنامه ارزش افزوده، ارسال لیست معاملات فصلی و … انجام می‌شود در پایان سال حسابها باید به درستی اصلاح و بسته شود و نسبت به تهیه صورت‌های مالی اقدام شود. بعد از پایان سال باید اظهارنامه عملکرد ارسال شود و در صورت نیاز حسابرسی صورت‌های مالی انجام شود.

تا یکسال پس از  مهلت پایان ارسال اظهارنامه سازمان امور مالیاتی فرصت رسیدگی دارد و تا سه ماه پس از آن فرصت ابلاغ برگ تشخیص وجود دارد که در صورت اعتراض به برگ تشخیص می توان فرآیند دادرسی مالیاتی که می تواند حتی تا چندین سال نیز طول بکشد تا برگ قطعی مالیات صادر و در نهایت پرداخت شود در صورت عدم پرداخت مالیات فرآیند اجرائیات سازمان امور مالیاتی شروع می‌شود.

سازمان امور مالیاتی می‌تواند که تا 5 سال پس از پایان مهلت ارسال اظهارنامه در صورت دستیابی به اطلاعات جدید در خصوص درآمد های مودی اقدام به صدور برگ متمم مالیاتی نماید که همانند برگ تشخیص اولیه در صورت اعتراض امکان دادرسی مالیاتی دارد.

بنابراین مسئولیت یک مشاور مالیاتی که اقدام به قبول کل وظایف مالیاتی می نماید از قبل از شروع سال مالی شروع و با تسویه کامل بدهی های مالیاتی و مختومه کامل پرونده خاتمه می باید که گاه می تواند تا 10 سال نیز شخص مشاور را مشغول نماید.

نکته: در شروع هر قرارداد بدانید تا چه زمانی مسئولیت دارید و آیا می توانید وظایف مالیات بنگاه اقتصادی را به گونه ای انجام دهید که در زمان صدور برگ تشخیص به نتیجه مطلوب برسید اگر نتیجه مطلوب در کوتاهترین زمان ممکن حاصل نشود با طولانی شدن فرآیند دادرسی مالیاتی احتمالاً از نظر مالی قرارداد مشاوره و اجرای شما با زیان مادی روبرو خواهد شد.

اصلی ترین وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

در ادامه 36 مورد از کارهایی که جزو وظایف مشاوره مالیاتی می باشد مشاهده می کنید.

وظایف مشاوره مالیاتی

1. نوع فعالیت بنگاه اقتصادی چیست؟

ازنظر نوع فعالیت، بنگاه‌ها به دسته‌های مختلی تقسیم‌بندی می‌شوند؛ ازجمله بازرگانی یا تولیدی یا خدماتی یا پیمانکاری یا ترکیبی از این‌ها. عملیات حسابداری هریک از این بنگاه‌ها نیز با هم متفاوت است و نمی‌توان یک شیوه را برای همه در پیش گرفت؛ هرچند به‌هرحال مشترکاتی هم بین امور حسابداری این‌قبیل بنگاه‌ها وجود دارد.

2. بنگاه چه محصولات و خدماتی عرضه می‌کند؟

هدف از این سؤال این است که حسابدار با دامنۀ فعالیت بنگاه به‌خوبی آشنا شود. حسابدار باید تصویری کلی از نحوۀ تولید و خریدوفروش به دست آورد. اگر بنگاه تولیدی است، باید بدانیم که از چه مواد اولیه‌ای استفاده می‌شود و فرایند تولید به چه شکل است. اگر بنگاه بازرگانی است، باید بدانیم کالاها را از چه طریقی تهیه می‌کنند؛ یعنی کالاها را از فروشندگان داخلی تهیه می‌کنند یا اینکه از خارج از کشور وارد می‌کنند.

همچنین اگر محصولات تولیدی است، باید با فرایند تولید آشنا باشیم تا بتوانیم بهای تمام شده دقیقی را محاسبه کنیم و هزینه‌های عادی و غیرعادی‌ای را که پیش می‌آید، بشناسیم و این هزینه‌ها را با هزینه‌هایی که از دید قانون مالیات پذیرفته است، و نیز استاندارد‌های حسابداری مطابقت دهیم.

3. املاک و اموالی که بنگاه از آن استفاده می‌کند، اجاره‌ای است یا نه؟

باتوجه‌به اینکه در قانون مالیات، موجر و مستأجر تکالیف متفاوتی دارند، مشاور باید مکان‌های اجاره‌ای را بشناسد و از وظایف بنگاه دربرابر این مکان‌ها به‌خوبی آگاه باشد. همچنین اگر مکان تحت مالکیت بنگاه است، مشاور باید بتواند هزینۀ استهلاک آن را در محاسبۀ میزان سود لحاظ کند و به‌این‌ترتیب، مالیات پرداختی را کمتر کند.

4. آیا بنگاه، واردات یا صادرات می‌کند و آیا برای این فعالیت‌ها از کارت بازرگانی خود استفاده می‌کند؟

یکی از راه‌های بسیار مهمِ تأمین کالا و مواد اولیه، واردات است. برای رعایت شفافیت، بهتر است هر بنگاه اقتصادی از کارت بازرگانی خود برای واردات استفاده کند. همچنین اگر واردات توسط کس دیگری انجام می‌شود، باید مدارک و مستندات لازم از شخص تاجر دریافت شود؛ مدارکی مثل قرارداد و صورت‌حساب معتبر. به‌علاوه، اگر بنگاه صادرات می‌کند، باید بررسی کنیم که آیا مشمول معافیت صادراتی می‌شود یا نه.

یکی از دشواری‌های پیشِ رو درزمینۀ بازرگانی خارجی، اثبات ردوبدل‌شدن وجه با طرف خارجی است. در سال‌های گذشته، به‌علت تحریم‌ها، امکان انتقال وجه ازطریق سیستم بانکی وجود نداشته است. ازاین‌رو، انتقال وجه ازطریق صرافی‌ها انجام می‌شود. صرافی‌ها هم طبق قانون، فقط می‌توانند ازطریق واردات دربرابر صادرات، انتقال وجه دهند و به همین دلیل، برای صدور صورت‌حساب رسمی با محدودیت مواجه شده‌اند. بنابراین، در بررسی‌های اولیه باید به نحوۀ انتقال وجه توجه ویژه‌ای کنیم.

5. آیا همۀ کارکنان زیر پوشش بیمۀ تأمین اجتماعی‌اند؟

شاید گمان کنیم که موضوع بیمۀ تأمین اجتماعی به مشاور مالیاتی ارتباطی ندارد و مشاور صرفاً وظیفه دارد هزینۀ حقوق را به‌گونه‌ای در دفاتر ثبت کند که بتوان آن را اثبات کرد؛ اما در بعضی از شرکت‌ها و مجموعه‌های اقتصادی، بارها پیش آمده که قوانین کار و تأمین اجتماعی به‌درستی اجرا نشده و بنگاه اقتصادی از این نظر به دردسر افتاده است.

در چنین حالتی، چه‌بسا انتظار مدیر این بوده است که مشاور حداقل درخصوص خطرات و مشکلات احتمالیِ پیش روی کارفرما تذکر بدهد. همچنین باید توجه کرد که در بسیاری از مواقع، قبول هزینۀ پرسنلی مشروط به اثبات رابطۀ کارگر و کارفرماست و وجود شخص کارگر در لیست بیمه یکی از مستنداتی است که هزینۀ حقوق و مزایای پرسنلی را اثبات می‌کند.

6. تسویه‌حساب‌ها و دریافت‌ها و پرداخت‌ها به چه شکل صورت می‌گیرد؟

یکی از منابع اطلاعاتی عمده برای سازمان امور مالیاتی، رسیدگی به تراکنش های بانکی است؛ زیرا بسیاری از مبالغ واریزشده به حساب بانکی را می‌توان نشانۀ درآمدهای بنگاه اقتصادی دانست و به‌همین‌ترتیب، بسیاری از مبالغ برداشت‌شده از حساب‌های بانکی را می‌توان نشان‌دهندۀ هزینه‌های بنگاه اقتصادی قلمداد کرد. ازاین‌رو، بهتر است بنگاه اقتصادی دریافت‌ها و پرداخت‌های مالی‌اش را ازطریق حساب‌های بانکی تجاری‌اش انجام دهد. به‌این‌ترتیب، شفافیت مالی بیشتری محقق می‌شود و کیفیت اسناد حسابداری ارتقا می‌یابد.

7. وضعیت اسناد دریافتی به چه صورت است؟

یکی از راه‌های ردوبدل‌کردن پول در معاملات، چک است. بنگاه اقتصادی می‌تواند بابت طلب‌هایش از مشتریان چک بگیرد. چک‌های دریافتی را به دو صورت می‌توانیم به کار ببریم: یکی اینکه چک را مستقیماً به حساب بانکی بنگاه واریز کنیم و دیگر اینکه چک را به شخص دیگری واگذار کنیم. حالت نخست، حالت مطلوب است و بیشترین شفافیت مالی را دراین‌زمینه به‌دنبال دارد؛ اما حالت دوم، بااینکه قانونی است، باعث کاهش شفافیت مالی می‌شود؛ زیرا امکان رهگیری دریافت‌کنندۀ چک برای سازمان امور مالیاتی وجود ندارد.

سوالات متداول

اولین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

دریافت دفاتر، اولین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی است.

آخرین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی چیست؟

صدور برگ متمم مالیاتی اخرین مرحله از وظایف مشاوره مالیاتی است.

اشتراک گذاری:
در تلگرام
کانال ما را دنبال کنید!
در اینستاگرام
ما را دنبال کنید!
در یوتوب
ما را دنبال کنید!
Created by potrace 1.14, written by Peter Selinger 2001-2017
در آپارات
ما را دنبال کنید!

مطالب زیر را حتما مطالعه کنید

بستن حساب ها در حسابداری
بستن حساب ها در شرکت‌های خدماتی و بازرگانی چگونه انجام می‌شود؟
مزد ثابت
مزد ثابت (ماده 36 قانون کار)؛ پایه اصلی محاسبات حقوق و دستمزد
دادرسی مالیاتی
فرآیند رسیدگی به پرونده های مالیاتی، اعتراض به برگ تشخیص و دادرسی مالیاتی
ثبت موجودی کالا
روش های ثبت موجودی کالا در حسابداری
طرح طبقه بندی مشاغل
0 تا 100 طرح طبقه بندی مشاغل + pdf آیین نامه
درآمد مشمول مالیات
مبنای تشخیص سود و تعیین درآمد مشمول مالیات اشخاص چیست؟

دیدگاهتان را بنویسید لغو پاسخ

محاسبــــــان

تلفن پشتیبانی: 4020-031     |     ایمیل: info@mohaseban.org
آدرس: اصفهان، خیابان فلسطین، کوچه یک، ساختمان محاسبان

بازگشت به بالا

تلفن پشتیبانی: 4020-031
ایمیل: info@mohaseban.org
آدرس: اصفهان، خیابان فلسطین، کوچه یک، ساختمان محاسبان

آموزش مالیات

مشاوره مالیاتی

آموزش حسابداری

مشاوره بیمه و کار

آموزش حقوق و دستمزد

مقالات آموزشی

مینی دوره رایگان

کتاب الکترونیکی رایگان

sitemap

برای آگاهی از اخبار روز حسابداری ایمیل خود را وارد نمایید.

موسسه حسابداری محاسبان، مشاوره، آموزش و معرفی به کار

این موسسه که بهترین آموزشگاه حسابداری اصفهان لقب گرفته است، سال ۸۸ فعالیت رسمی خود را آغاز کرد. تا کنون بیش از 11 هزار نفر کارآموز دوره‌هـای محاسبان را گذرانده‌اند و به عنوان یک حسابدار موفق یا مدیر مالی وارد بازار کار شده‌اند.

مدیران حرفه‌ای همراه با اسانید و تیم آموزشی مجرب، دوره‌های با کیفیت و کوچ محور، ارائه پشتیبانی حین و پس از دوره و معرفی به کار، از مهم‌ترین فاکتورهای محاسبان برای یک انتخاب هوشمندانه است.

آموزش مالیات

هر چیزی از مالیات بخواهید بدانید در دسته آموزش مالیات محاسبان پیدا می‌شود. دوره‌های ارزشمندی چون تربیت حسابدار مالیاتی (شتاب)، تربیت مشاور مالیاتی (شتاب پلاس) و محصولات کاربردی مثل اظهارنامه اشخاص حقوقی، آموزش سامانه مودیان، هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و… در اختیار شما هستند تا به یک مشاور مالیاتی خبره تبدیل شوید.

آموزش حسابداری

در این دسته از آموزش‌های محاسبان، آموزش حسابداری مقدماتی (سکو)، آموزش حسابداری پیشرفته (سکو پلاس)، آموزش حسابداری در اکسل، آموزش حسابداری بازار کار و آموزش حسابداری اصفهان قرار می‌گیرد تا حسابدار شدن را برای شما به کاری آسان و سریع تبدیل کند.

آموزش حقوق و دستمزد

یکی از متنوع‌ترین آموزش‌های محاسبان، آموزش حقوق و دستمزد است که از محصولاتی مثل آموزش قرارداد کار و قرارداد نویسی، آموزش قوانین کار و بیمه در بخش قوانین کار گرفته تا آموزش بیمه تامین اجتماعی، انواع مرخصی مثل مرخصی استعلاجی، مرخصی استحقاقی و دوره تربیت مشاور منابع انسانی (بادیگارد) را شامل می‌شود و یک سطح آگاهی کامل را برای عموم مردم فراهم کرده است.

مشاوره مالیاتی

مشکلات زیاد در اجرای قوانین مالیات باعث درخواست بالای دریافت مشاوره مالیاتی تلفنی و مشاوره مالیاتی آنلاین از موسسه حسابداری محاسبان شده است. عده‌ای با مشاوره مالیاتی رایگان مشغول انجام امور مالیاتی خود هستند که ما چنین توصیه‌ای نداریم، چرا که خدمات مشاوره مالیاتی رایگان قطعا ارزشمند و پرمحتوی نیست.

مشاوره بیمه و کار

راهروی شلوغ، آمار تصاعدی از شکایت بیمه و کار و تقاضای استخدام مشاور بیمه، مشاور بیمه و کار و مشاور قانون کار نشان از نابسامانی اوضاع و روابط بین کارگر و کارفرما دارد. برای دریافت مشاوره بیمه بیکاری، مشاوره بیمه و کار تلفنی یا مشاوره قانون کار آنلاین در صفحه مشاوره بیمه و کار درخواست مشاوره را کلیک نمایید.

در ضمن به مشاوره بیمه و کار رایگان اعتماد کافی نداشته باشید چرا که قطعا خدمات ارزشمند و باکیفیت رایگان نیست.

وکیل مالیاتی

یافتن وکیل مالیات یا بهترین وکیل مالیات قطعا کار آسانی نیست، چرا که اساس تایید وکیل مالیات بودن دیدن سابقه‌‌ی کار و جست‌وجو در کارهای وکالت مالیاتی اسبق وکیل مالیاتی دارد. ریشه بسیاری از مشکلات مالیاتی، ناآگاهی کارفرمایان است و بهترین راهکار جست‌وجو در گوگل با واژه وکیل مالیات اصفهان یا بهترین وکیل مالیات اصفهان نیست. “حتما سابقه وکالت افراد را بررسی گنید.”

مشاهده بیشتر > بستن -

@ تمامی حقوق برای وب سایت محاسبان محفوظ می‌باشد.

Linkedin-in Instagram Youtube
ورود / عضویت
استفاده از موبایل
بازنشانی رمز عبور
استفاده از موبایل
محافظت شده توسط   

اجازه نصب اپلیکیشن محاسبان را می دهید؟

نصب شود

ورود

رمز عبور را فراموش کرده اید؟

هنوز عضو نشده اید؟ عضویت در سایت