آموزش ارسال معاملات فصلی به صورت آنلاین و آفلاین

سامانه صورت معاملات فصلی یکی از زیر مجموعه‌های سازمان امور مالیاتی است. ما در این مقاله از محاسبان دربارهٔ موضوع‌های مهمی مانند مشمولان ارسال معاملات فصلی، زمان ارسال گزارش‌ها، اطلاعات مورد نیاز برای ارسال، روش‌های ارسال و ویرایش آن صحبت می‌کنیم.

فهرست مطالب

تعریف صورت معاملات فصلی

صورت معاملات فصلی یا همان گزارش فصلی مالیاتی یکی از ابزارهای مالیاتی است که در ایران توسط سازمان امور مالیاتی برای کنترل و نظارت بر معاملات و فعالیت‌های اقتصادی اشخاص حقیقی و حقوقی طراحی شده است. این گزارش شامل اطلاعات مربوط به خرید و فروش کالاها و خدمات، صادرات و واردات و همچنین قراردادها و پرداخت‌ها در هر فصل (بهار، تابستان، پاییز و زمستان) می‌‌شود.

بر‌اساس ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون که حسب اعلام سازمان امور مالیاتی کشور موظف به ثبت‌نام در نظام مالیاتی هستند، مکلفند برای انجام معاملات خود صورتحساب صادر و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در صورتحساب‌ها، قراردادها و سایر اسناد مشابه درج و فهرست معاملات خود را به سازمان مذکور ارائه کنند.

ارسال گزارشات صورت معاملات فصلی

ارسال گزارشات صورت معاملات فصلی یکی از تکالیف مالیاتی است که طبق ماده ۱۶۹ و ۱۶۹ مکرر قانون مالیات‌های مستقیم و آیین‌نامه اجرایی آن، مودیان مالیاتی (اشخاص حقیقی و حقوقی) موظف به انجام آن هستند. در این گزارش‌ها، اطلاعات مربوط به خرید و فروش کالا و خدمات به صورت فصلی به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال می‌شود.

نکات کلیدی درباره ارسال گزارشات معاملات فصلی

در ادامه اشخاص مشمول ارسال این گزارش و زمان ارسال گزارش‌های معاملات فصلی را توضیح می‌دهیم.

۱. مودیان مشمول

اشخاص حقوقی (شرکت‌ها)
اشخاص حقیقی که مشمول مالیات بر درآمد هستند و طبق قوانین، ملزم به نگهداری دفاتر قانونی‌ هستند.

۲. زمان ارسال گزارشات

مودیان موظف‌اند اطلاعات صورت معاملات خود را حداکثر ظرف مدت ۴۵ روز پس از پایان هر فصل به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. به عنوان مثال:

فصل ارسال گزارش	زمان ارسال گزارش
فصل بهار (فروردین، اردیبهشت، خرداد)	مهلت ارسال تا ۱۵ مرداد
فصل تابستان (تیر، مرداد، شهریور)	مهلت ارسال تا ۱۵ آبان
فصل پاییز (مهر، آبان، آذر)	مهلت ارسال تا ۱۵ بهمن
فصل زمستان (دی، بهمن، اسفند)	مهلت ارسال تا ۱۵ اردیبهشت سال بعد

۳. اطلاعات مورد نیاز برای ارسال

برای ارسال گزارش معاملات فصلی نیاز به مدارک زیر دارید.

اطلاعات مربوط به خریدها: شامل شماره صورتحساب، تاریخ، مبلغ، اطلاعات فروشنده (کد اقتصادی یا شناسه ملی)
اطلاعات مربوط به فروش‌ها: شامل اطلاعات خریدار (کد اقتصادی یا شناسه ملی)، مبلغ و مشخصات معامله
اطلاعات پرداخت‌های مربوط به قراردادها و خدمات
سایر اطلاعات حسب مورد

روش های ارسال صورت معاملات فصلی

ارسال معاملات فصلی به دو روش آنلاین و آفلاین انجام می‌شود.

۱. ارسال از طریق سامانه آنلاین سازمان امور مالیاتی

این روش برای آن دسته از مودیانی است که در سامانه الکترونیکی ثبت‌نام مودیان، حداقل مرحله پیش ثبت‌نام و اعتبار‌سنجی مربوطه را پشت سر‌گذاشته و کد کاربری و کلمه عبور مرحله دوم را دریافت کرده‌اند. برای این دسته از مودیان، با ورود به سامانه امکان ثبت هر یک از فرم‌ها برحسب نوع اطلاعات وجود دارد.

۱. ورود به سامانه مالیاتی

ابتدا به وب‌سایت سازمان امور مالیاتی www.tax.gov.ir مراجعه کنید.
از قسمت ورود به سامانه، نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید.

۲. ورود به بخش معاملات فصلی

پس از ورود، گزینه “سامانه ارسال معاملات فصلی” (گزارشات موضوع ماده ۱۶۹) را انتخاب کنید.
در این قسمت می‌توانید گزارشات خود را مشاهده و اطلاعات جدید ثبت کنید.

۳. انتخاب نوع گزارش

نوع دوره (بهار، تابستان، پاییز، زمستان) و سال مالیاتی را انتخاب کنید.
تعیین کنید که نوع گزارش شامل خرید، فروش، قراردادها، پرداخت اجاره یا سایر موارد باشد.

۴. ورود اطلاعات معاملات

اطلاعات مربوط به خرید و فروش‌ها یا قراردادها را وارد کنید:

نام طرف معامله
کد اقتصادی یا کد ملی طرف معامله
مبلغ معامله
تاریخ معامله
و سایر اطلاعات مربوطه

نکته مهم

امکان آپلود فایل گزارشات (در قالب استاندارد اکسل) هم وجود دارد.

۵. ثبت نهایی و ارسال

پس از ورود تمام اطلاعات، گزینه ثبت موقت را انتخاب کنید.
اطلاعات را بازبینی کرده و در صورت تأیید نهایی، گزینهٔ ارسال به سازمان امور مالیاتی را بزنید.
در نهایت شماره پیگیری که برای شما صادر می‌شود را نزد خود نگهداری کنید.

6. بررسی وضعیت گزارش

از طریق بخش پیگیری گزارشات ارسال شده، می‌توانید وضعیت ارسال گزارشات را مشاهده کنید.

۲. ارسال از طریق نرم افزار TTMS سازمان امور مالیاتی (آفلاین)

ارسال صورت معاملات فصلی از طریق نرم‌افزار TTMS (سامانه صورت معاملات فصلی) سازمان امور مالیاتی به صورت آفلاین انجام می‌شود.

۱. دانلود نرم‌افزار TTMS

ابتدا نرم‌افزار TTMS را از سایت سازمان امور مالیاتی tax.gov.ir دانلود کنید.
معمولاً نسخه‌های به‌روز این نرم‌افزار در بخش صورت معاملات فصلی (ماده ۱۶۹) قابل دریافت است.

۲. نصب نرم‌افزار

فایل دانلود شده را اجرا کرده و نرم‌افزار را نصب کنید.

۳. ورود به نرم‌افزار

پس از نصب، نرم‌افزار را باز کنید.
اطلاعات پایه شرکت یا شخص حقوقی/حقیقی (مانند کد اقتصادی، کد ملی، نام شرکت یا فرد) را وارد کنید.

۴. تکمیل اطلاعات معاملات

برای تکمیل اطلاعات معاملات امکان استفاده از دو روش ورود اطلاعات دستی و استفاده از فایل اکسل وجود دارد که در ادامه هرکدام را به تفکیک توضیح می‌دهیم.

الف) ورود اطلاعات دستی

از بخش‌های مختلف نرم‌افزار (مانند گزارش خرید، گزارش فروش، قراردادها و پرداخت اجاره)، اطلاعات معاملات خود را به صورت دستی وارد کنید:

نام و مشخصات طرف معامله (کد اقتصادی یا کد ملی)
مبلغ معامله
نوع معامله (کالا یا خدمات)
تاریخ معامله
سایر جزئیات مثل ارزش افزوده و مالیات

ب) استفاده از فایل اکسل

اگر حجم اطلاعات زیاد است، می‌توانید از قالب استاندارد اکسل استفاده کنید:

اطلاعات معاملات را در فایل اکسل وارد کرده و آن را در نرم‌افزار TTMS بارگذاری کنید.

۵. بررسی و اعتبارسنجی اطلاعات

در نرم‌افزار TTMS، گزینه بررسی صحت اطلاعات را بزنید که مطمئن شوید اطلاعات وارد شده معتبر است.
در صورت وجود خطا، نرم‌افزار پیغام خطا نمایش داده و امکان اصلاح اطلاعات وجود دارد.

۶. تولید فایل خروجی (TTMS)

پس از تکمیل و بررسی اطلاعات، از گزینه تولید فایل استفاده کنید.
نرم‌افزار یک فایل با فرمت TTMS ایجاد می‌کند که برای ارسال به سامانه مالیاتی استفاده می‌شود.

۷. ارسال فایل به سامانه مالیاتی

به وب‌سایت tax.gov.ir مراجعه کنید.
وارد سامانه ارسال معاملات فصلی (ماده ۱۶۹) شوید.
با نام کاربری و رمز عبور وارد شوید.
فایل خروجی TTMS تولید شده را آپلود کنید.
پس از ارسال، سامانه یک کد پیگیری ارائه می‌دهد که باید ذخیره کنید.

۸. پیگیری وضعیت ارسال

از طریق سامانه مالیاتی، می‌توانید وضعیت ارسال گزارشات را بررسی کنید و از صحت دریافت اطلاعات توسط سازمان اطمینان حاصل کنید.

اصلاح صورت معاملات فصلی چگونه انجام می‌شود؟

اصلاح صورت معاملات فصلی پس از ارسال اولیه به سازمان امور مالیاتی امکان‌پذیر است. در ادامه، با مراحل اصلاح گزارش‌های ارسال‌شده آشنا شوید.

۱. ورود به سامانه معاملات فصلی

به وب‌سایت سامانه مالیاتی مراجعه کنید.
با نام کاربری و رمز عبور خود وارد شوید.
در بخش خدمات، گزینه “سامانه ارسال معاملات فصلی” (گزارشات ماده ۱۶۹) را انتخاب کنید.

۲. انتخاب گزارش مورد نظر

در پنل سامانه، گزینهٔ مشاهده گزارشات ارسال‌شده را انتخاب کنید.
لیستی از گزارش‌های ارسالی شما (برای فصل‌های مختلف) نمایش داده می‌شود.
گزارش مورد نظر برای اصلاح را انتخاب کنید.

۳. ویرایش اطلاعات گزارش

پس از انتخاب گزارش، وارد حالت ویرایش شوید. سپس اطلاعاتی که نیاز به تغییر دارند، اصلاح کنید. این شامل موارد زیر است:

حذف یا اضافه کردن معاملات جدید
اصلاح اطلاعات طرف معامله (مانند کد ملی یا کد اقتصادی)
اصلاح مبلغ معامله یا تاریخ معامله

۴. ذخیره و ارسال مجدد

پس از اعمال تغییرات، گزینه ثبت موقت را انتخاب کنید.
اطلاعات اصلاح‌شده را بررسی و پس از اطمینان از صحت آن، گزینه ارسال به سازمان امور مالیاتی را بزنید.
سامانه یک کد پیگیری جدید برای نسخه اصلاح‌شده گزارش صادر می‌کند.

جمع‌بندی

در این مقاله از محاسبان دربارهٔ ثبت‌‌نام و ارسال معاملات فصلی صحبت کردیم. همچنین روش‌های مختلف ارسال معاملات فصلی و اصلاح آن را آموزش دادیم. برای رفع سؤال‌های خود در ارتباط با ارسال معاملات فصلی و حل مشکلات قانونی در این زمینه از مشاور مالیاتی تلفنی محاسبان نوبت مشاوره رزرو کنید و راهنمایی‌ کامل دریافت کنید. مشاور مالیاتی محاسبان از خبره‌ترین و با تجربه‌ترین اساتید مالیاتی ایران تشکیل شده که به شما در زمینهٔ کاهش مالیات، معافیت‌های مالیاتی و جلوگیری از جرایم مالیاتی کمک می‌کند.