نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو – چه کسی باید آن را پرداخت کند؟

هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟ چه زمانی باید پرداخت شود؟ چه کسانی مشمول این مالیات می‌شوند؟ قانون جدید نقل و انتقال خودرو چگونه است؟ سوالات بالا، سوال بسیاری از مردم است که آن را سرچ می‌کنند. در این مقاله تمام و کمال نقل و انتقال اتومبیل را توضیح می‌دهیم تا هرگونه ابهام درباره این موضوع برطرف شود.

مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

مالیات نقل و انتقال اتومبیل، مبلغی است که همه مالکین اتومبیل‌ها، قبل از نقل‌وانتقال خودرو باید به دولت پرداخت کنند. به‌طورکلی مالیات خودرو هنگام تعویض پلاک و قبل از مراجعه به مراکز به‌صورت اینترنتی پرداخت می‌شود و نیازی به حضور فیزیکی در دفترخانه ثبت‌اسناد نیست. در واقع مالیات خودرو همانند تمام کالاهایی است که در زمان نقل و انتقال ، مالیاتشان را پرداخت می‌کنیم.

پس فروشنده و مالک اتومبیل، در هنگام تعویض پلاک، باید نسبت به پرداخت مالیات نقل‌وانتقال خودرو اقدام کنند. ناگفته نماند فروشنده فقط مالیات خودرو را پرداخت نمی‌کند. بلکه قبل از تعویض پلاک خودرو باید نسبت به پرداخت خلافی خودرو، عوارض شهرداری و عوارض آزادراهی نیز اقدام کند.

هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو با کیست؟

برای شفاف سازی مالیات نقل و انتقال خودرو، بخشنامه جدیدی به اتحادیه‌های صنفی تهران ارسال شد. در این بخشنامه ضرورت و اجباری بودن مالیات نقل و انتقال قبل از انجام مراحل خرید و فروش را اجباری اعلام شده است. همچنین اعلام کرده‌‌اند که مطابق 57 قانون نظام صنفی هر نوع عملی که منجر به افزایش بهای کالا یا خدمت که منجر به زیان خریدار شود، مصداق گران‌فروشی خواهد بود. بنابراین خریداران خودرو باید دقت کنند که در زمان خرید، هیچ هزینه‌ای بابت مالیات نقل و انتقال پرداخت نکنند.

این قانون برای برخورد با فرارهای مالیاتی است. همچنین سازمان امور مالیاتی، اقدامات تنبیهی دیگری را نیز در نظر گرفته است؛ این اقدام این است که کسانی که مالیات نقل و انتقال اتومبیل را در گذشته پرداخت نکرده باشند، در لیست بدهکاران مالیاتی ثبت می‌شوند و امکان خروج از کشور را ندارند.

بخشنامه مالیات نقل و انتقال خودرو

مالیات نقل و انتقال خودرو صفر بر عهده کیست؟

نرخ مالیات پرداختی بابت خودرو بسته عوامل مختلفی نظیر نوع خودرو، سال تولید خودرو، تولید خودرو در خارج یا داخل کشور تعیین می‌شود. نرخ مالیات خودروهای صفر کیلومتر نسبت به خودروهای کارکرده بیشتر محاسبه می‌شود. مالیات خودرو صفر کیلومتر برعهده کارخانه سازنده یا شرکت وارد کننده یا شرکت مونتاژ کننده است.

پس وقتی شخصی برای بار اول خودرو می‌خرد، مالیات آن بر عهده کارخانه‌ها است. اما زمانی که خریدار قصد فروش خودروی خود را داشته باشد، باید بابت آن مالیات جداگانه به سازمان امور مالیات پرداخت کند. البته در نظر داشته باشید، در صورتی که خودروی شما در دسته‌بندی خودروهای لوکس قرار بگیرد، باید بابت آن سالیانه مالیات پرداخت کنید که جزئیات آن را می‌توانید در مقاله مالیات خودروهای لوکس مطالعه کنید.

جدول مالیات نقل و انتقال خودرو

هزینه نقل و انتقال خودروها به صورت سالیانه و براساس ارزش خودرو تعیین می‌شود. در فایل pdf زیر انواع مالیات نقل و انتقال خودروهای سبک و سنگین تولید و مالیات موتور سیکلت تولید داخل و وارداتی در سال 1403 مشخص شده است.

مالیات نقل و انتقال خودروی خارجی چگونه محاسبه می‌شود؟

نرخ مالیاتی تعیین شده برای خودروهای داخل کشور ‍ درصد است. نقل و انتقال خودروهای وارداتی یا خارجی هم از ۲ درصد ارزش تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی در نظر گرفته شده است.

عوامل  موثر بر مالیات نقل و انتقال خودرو اثرگذار هستند؟

چند عامل بر مالیات نقل و انتقال ماشین تأثیر‌گذار هستند. اولین و مهم‌ترین عامل در مالیات نقل و انتقال خودرو، قیمت آن است. این معیار می‌تواند موجب کاهش یا افزایش مالیات نقل و انتقال اتومبیل شما شود. اما دقت کنید تنها عامل تأثیرگذار در مبلغ نهایی مالیات نیست. در ادامه به این عوامل و به عبارتی ساده‌تر معیارهای محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو اشاره می‌کنیم:

نوع خودرو

یکی از عواملی که اثر مستقیم بر مالیات خودرو دارد، نوع اتومبیل است. بدیهی است هر چه ارزش یا قیمت خودرو بیشتر باشد، مالیات آن نیز بیشتر خواهد بود. بر اساس نرخ ارزش‌گذاری خودرو در سال ۱۴۰۳، میزان مالیات از ۱ درصد تا ۴ درصد متغیر است. توجه داشته باشید مالیات خودروهای لوکس نیز جداگانه محاسبه می‌شود.

سال تولید خودرو

دومین عامل در مبلغ مالیات اتومبیل، سال تولید آن است. هر چقدر سال تولید خودرو به زمان فعلی یا همان زمان فروش خودرو نزدیک‌تر باشد، باید مبلغ بیشتری بابت مالیات نقل و انتقال آن پرداخت کنید.

تولید داخل یا خارج از کشور

قدر مسلم این است که خودروهای تولید خارج یا همان به‌اصطلاح خودرو وارداتی، مشمول پرداخت مالیات بیشتری نسبت به خودروهای تولید داخل هستند. برای خودروهای داخلی ۱ درصد ارزش خودرو و برای خودروهای خارجی ۲ درصد ارزش روز آن به‌عنوان مالیات در نظر گرفته می‌شود.

چه خودروهایی از پرداخت مالیات فروش نقل و انتقال خودرو معاف هستند؟

بهتر است بدانید تمامی مالکین حقیقی و حقوقی خودروها و سواری دو کابین و موتور سیکلت‌های دارای شماره انتظامی که به نام فرد یا فرزندان کمتر از 18 سال وی هستند، مشمول مالیات فروش خودرو هستند. دراین‌بین خودروهایی هستند که از پرداخت مالیات معاف هستند. خودروهای راه‌سازی، کشاورزی، معدنی، کارگاهی و همچنین شناورها مشمول پرداخت مالیات نقل و انتقال نمی‌شوند. در عوض سایر خودروها و اتومبیل‌ها باید در هنگام نقل‌وانتقال و فروش نسبت به پرداخت مبلغ مالیات خود اقدام کنند.

عواقب عدم پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

مبلغ مالیات فروش خودرو، آن‌قدر بالا نیست که بابت پرداخت آن نگرانی داشته باشید. برخی افراد به دنبال راهی هستند که به هر نحو از پرداخت هزینه مالیاتی خودرو شانه خالی کنند. باید بگوییم چنین امکانی وجود ندارد و نپرداختن مالیات فروش اتومبیل، عواقبی همچون بدهی مالیاتی و عدم امکان تعویض پلاک را به همراه دارد.

از دیگر عواقب عدم پرداخت مالیات فروش خودرو، قرار گرفتن نام شما در لیست بدهکاران مالیاتی است. زمانی که قانون ثبت سند خودرو از دفترخانه‌های ثبت‌اسناد حذف شد، اجباری در پرداخت مالیات فروش اتومبیل وجود نداشت. بسیاری از خریداران نیز در این زمینه متضرر شدند. اما سازمان مالیاتی با ارسال پیامک به فروشندگان از آن‌ها خواسته تا نسبت به پرداخت بدهی خود اقدام کنند. از طرفی نام این افراد در لیست بدهکاران مالیاتی قرار می‌گیرد و تا زمان تسویه کامل بدهی خود، اجازه خروج از کشور را ندارند.

مدارک لازم برای پرداخت نقل و انتقال خودرو

فروشنده برای پرداخت کردن مالیات نقل و انتقال خودرو به مدارک زیر نیاز دارد.

سایت پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

اولین قدم برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، این است که به سامانه اینترنتی cartransfer.tax.gov.ir مراجعه کنید و گزینه «مودی مالیاتی» را انتخاب کنید. بعد از کلیک روی این گزینه، به درگاه سازمان امور مالیاتی منتقل خواهید شد.

جمع‌بندی

در این مقاله درباره مالیات نقل و انتقال خودرو، مالیات نقل و انتقال خودروی صفر، مالیات موتورسیکلت و حتی نحوه پرداخت مالیات خودرو صحبت کردیم. چنانچه در خصوص پرداخت مالیات نقل و انتقال ماشین سوالی دارید از طریق کامنت‌ها با ما در ارتباط باشید.

سوالات متداول