مالیات کارتخوان چقدر است؟ نحوه محاسبه [آبان 1403]

این خاطره شنیدنی است…!

چند روز پیش در یکی از ادارات امور مالیاتی اصفهان بودم و با یکی از رئیس گروه‌های مالیاتی در مورد این موضوع صحبت می‌کردیم که با راه‌اندازی سامانه مودیان چه تغییراتی در حرفه حسابداری و مشاوره مالیاتی پیش می‌آید.

رئیس مربوطه معتقد بود سامانه مودیان باعث کاهش شدید درآمد مشاوران مالیاتی و همچنین حسابداران مالیاتی خواهد‌ شد و من معتقد بودم و هستم که به علت دانش پایین مدیران شرکت‌ها و کسب و کارها، اتفاقاً سامانه مؤدیان در ابتدا باعث افزایش چشمگیر درآمد افراد حرفه‌ای فعال در این حوزه خواهد‌ شد.

در همین حین گفت و گو، شخصی با عصبانیت و با لحن تند وارد اتاق شد و از رئیس گروه مربوطه پرسید من چه مبلغی بابت مالیات کارتخوان باید بدهم؟ من و رئیس به یکدیگر نگاه معنا‌داری کردیم و رئیس به من گفت حق با شما خواهد‌ بود. وقتی صاحب یک کسب‌ و کار که اتفاقاً کوچک هم نبود با چنین دانش مالیاتی انتظار دارد این سؤال در یک لحظه جواب داده شود چه انتظاری می‌توان داشت که فرهنگ مالیاتی به سرعت به نقطه ایده‌آل و مدنظر‌ سازمان امور مالیاتی برسد. این پرسش باعث این شد که مقاله‌ای در این زمینه بنویسیم و بنیادی در این خصوص برنامه‌ریزی کنم.

مالیات کارتخوان چیست؟

مالیات کارتخوان یکی از انواع مالیات‌های مستقیم است که بر تراکنش‌های دستگاه‌های پوز تعلق می‌گیرد و توسط سازمان امور مالیاتی کشور اخذ می‌شود و به عنوان یکی از منابع درآمدی دولت محسوب می‌شود. همچنین باید توجه داشت که این نوع مالیات بر اساس نوع فعالیت و میزان درآمد مشاغل و کسب‌وکارها محاسبه می‌شود، لذا برای آگاهی از میزان آن اول به نوع فعالیت توجه کرد.

در سال 1398 در کشور ما “قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان” تصویب شد که در ماده 11 آن مجلس شورای اسلامی، بانک مرکزی را مکلف کرد که از سال 1400 مشخصات تمامی اشخاصی که کارتخوان، دستگاه پوز بانکی و درگاه پرداخت الکترونیک دارند را به سازمان امور مالیاتی ارسال کند.

یعنی برای همه اشخاصی که از قبل کارتخوان و درگاه پرداخت الکترونیک داشتند، پرونده مالیاتی تشکیل شد و با پیامک به آن‌ها اطلاع رسانی گردید. همه اشخاصی هم که از سال 1400 به بعد درخواست دریافت دستگاه پوز و یا درگاه پرداخت اینترنتی را دارند، ابتدا می‌بایست پرونده مالیاتی تشکیل دهند.

مالیات کارتخوان چقدر است؟

از دید من این سوال که مالیات کارتخوان چند درصد است اشتباه می‌باشد؛ اما در عین حال برای هر کسب و کار اساسی است. اشتباه به این خاطر که برای رسیدن به پاسخ این سوال باید به سوالات بسیار زیادی پاسخ دهیم تا بتوانیم در نهایت با توجه به شرایط ویژه آن کسب و کار به آن پاسخ دهیم. سوالاتی از این قبیل:

اما پاسخ به این سؤال برای هر کسب و کاری حیاتی است و باید بداند که سازمان امور مالیاتی چگونه درآمد را تشخیص و در نهایت چگونه مالیات کارتخوان را تعیین می‌نماید.

تاریخچه رسیدگی مالیاتی حساب‌های بانکی

مطابق ماده 231 قانون مالیات های مستقیم مصوب سال 1380 و همچنین ماده 30 قانون مالیات بر ارزش افزوده می‌توان از اطلاعات مختلفی که در اختیار وزارت‌خانه‌ها، مؤسسات دولتی و غیر‌انتفاعی و سایر اشخاص وجود دارد، از طریق رئیس کل امور مالیاتی و یا وزیر امور اقتصاد و دارایی جهت تشخیص مالیات استفاده نمود.

اما سال 1395 مطابق اصلاحیه مصوب 1394/04/31 طبق ماده 169 مکرر کلیه اطلاعات پول و مالی و اعتباری به صورت سیستمی در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌گیرد. این قانون باعث تغییر چشمگیری در افزایش مطالبه و وصول مالیات شد.

تراکنش های مشمول مالیات کارتخوان

مطابق آخرین بخشنامه نحوه رسیدگی به تراکنش‌های بانکی به شماره 200/99/16 مورخ 1399/01/31 الزاماً همه وجوه واریز شده به حساب‌های بانکی نمی‌تواند جنبه درآمدی داشته‌ باشد؛ لذا نمیتوان از همه تراکنش‌ها، مالیات کارتخوان مطالبه نمود.

ثبت نام مالیات کارتخوان

برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان، ابتدا باید وارد سایت سازمان امور مالیاتی به آدرس https://tax.gov.ir شده و تشکیل پرونده دهید. در این سایت باید تمامی مراحل مربوط به صحت‌سنجی الکترونیک، پیش ثبت‌نام الکترونیک، ثبت اطلاعات کاربری و … را انجام دهید.

بعد از تکمیل مراحل مختلف ثبت نام مالیات کارتخوان، پیامکی حاوی نام کاربری و رمز از سوی سازمان امور مالیاتی برای شما ارسال می‌شود. این رمز و نام کاربری، برای ورود به سامانه مالیات کاربرد دارد. با ورود به این سامانه، می‌توانید از خدمات مختلفی استفاده نمایید.

بعد از ورود مجدد به سامانه، باید اطلاعاتی را در مورد کسب‌وکار خود وارد کنید. به این ترتیب اطلاعات شما تایید شده و کد رهگیری صادر می‌شود. کد رهگیری حکم کد مالیاتی را دارد که باید آن را نزد خود نگه دارید.

سقف مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است؟

نکته ای که درباره مالیات کارتخوان باید در نظر داشته باشید این است که دستگاه کارتخوان صرفا یک ابزار برای انتقال پول است. یعنی تفاوتی ندارد که این پول بوسیله کارت به کارت در حساب واریز شده باشد. هر ساله مطابق با تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات های مستقیم یک عددی را اعلام می کنند و اگر هر شخصی زیر آن مبلغ جمع واریزی داشته باشد می‌تواند از مشوق تبصره ماده ۱۰۰ استفاده کند و بدون رسیدگی و ارائه اسناد و مدارک مالیات خود را قطعی کند.

مالیات کارتخوان به چه مواردی بستگی دارد؟

مالیات کارتخوان معمولاً بر اساس درصدی از مبلغ تراکنش‌های کارتخوان تعیین می‌شود. این درصد معمولاً توسط دولت یا مراجع مالیاتی مشخص می‌شود و ممکن است در هر کشور و حتی در برخی صنایع متفاوت باشد. برای پاسخ مناسب این سوال بهتر است در ابتدا مواردی را بررسی کنیم تا بتوانیم برای مالیات کارتخوان بهترین پاسخ را بیابیم.

هنگام تسلیم اظهارنامه مشاغل براساس تبصره ماده ۱۰۰ مالیات فقط قابل رویت و تایید نهایی شدن را دارد. در اصل تبصره ماده ۱۰۰ یک فرم است که شما آن را تایید نهایی می کنید و در صورتی شما می توانید اطلاعات درامدی و سود و زیانی خود را در آن منعکس کنید که شما اظهارنامه عادی تسلیم کنید . پس نتیجتا چون شما عملا اظهارنامه‌ای تسلیم نمی کنید و فرم تبصره ماده ۱۰۰ را تایید نهایی می کنید بنابراین نمی توانید در میزان فروش یا مالیات کارتخوان خود متصرف شوید.

کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

کد مالیاتی کارتخوان در واقع یک کد اختصاصی برای هر دستگاه کارتخوان است که به صورت مستقیم به پرونده مالیاتی صاحب دستگاه متصل بوده و براساس آن مالیات محاسبه شده از دستگاه قابل استعلام و پرداخت است.

همه افرادی که در مغازه یا محل کسب و کار خود دستگاه کارتخوان و یا درگاه پرداخت آنلاین دارند، باید با ورود به سامانه مودیان امور مالیاتی، دستگاه کارتخوان خود را به پرونده مالیاتی متصل کنند تا بعد از وصل شدن دستگاه به پرونده یک کد مالیاتی مختص آن دستگاه صادر شود.

افراد تنها در صورتی مجاز به استفاده از دستگاه کارتخوان و ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی در سایت فروشگاهی خود هستید که کد مالیاتی برای دستگاه دریافت کرده باشند. در حال حاضر دریافت این کد برای همه مودیان که دستگاه پوز و یا درگاه پرداخت آنلاین دارند، الزامی است.

تمام اشخاص حقیقی یا حقوقی که از دستگاه کارت‌خوان استفاده می‌کنند موظف هستند تا کد مالیاتی خود را دریافت کنند. بنابراین مطابق ماده 10 و 11 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، هر دستگاه کارتخوان یا پایانه فروشگاهی باید حتما دارای شناسه یکتا یا کد مالیاتی باشد.

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان (حساب‌های بانکی)

محاسبه مالیات کارتخوان طی 5 مرحله زیر انجام می‌شود که به بررسی هر یک می‌پردازیم:

1. کشف مبلغ فروش یا درآمد
2. کشف سود فعالیت
3. محاسبه درآمد مشمول مالیات
4. کسر معافیت
5. محاسبه مالیات با استفاده از نرخ مالیاتی

1. کشف مبلغ فروش یا درآمد

2. کشف سود فعالیت

پس از آن باید بررسی گردد که وجوه دریافت شده بابت فروش چه کالا یا خدماتی بوده‌ است. سپس ضریب سود فعالیت را از جدول سود فعالیت که در سایت سازمان امور مالیاتی بارگذاری شده است استخراج گردد.

3. محاسبه درآمد مشمول مالیات

4. کسر معافیت

اگر شخص به صورت انفرادی فعالیت نموده باشد و مشمول معافیت ماده 101 گردد، این معافیت از درآمد مشمول مالیات کسر می‌گردد. لازم به ذکر است که اگر اظهارنامه مالیاتی ارسال شده‌ باشد، این معافیت به شخص تعلق نمی‌گیرد.

5. محاسبه مالیات با استفاده از نرخ مالیاتی

اگر حساب بانکی مربوط به مشاغل باشد چه انفرادی و چه مشارکتی، مالیات با نرخ ماده 131 محاسبه می‌شود. اگر حساب بانکی مربوط به اشخاص حقوقی باشد با نرخ 25 درصد مندرج در ماده 105 می‌شود.

استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی

برای استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی باید مراحل زیر را طی کنید:

۱. ابتدا به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس https://my.tax.gov.ir مراجعه کنید. اگر تا الان از خدمات سامانه سازمان مالیات استفاده نکرده‌اید، ابتدا باید در این سامانه ثبت‌نام کنید.

۲. اگر قبلا در سایت ثبت‌نام کرده‌اید در بخش ورود اطلاعات، اطلاعات خود را وارد کنید. اگر شخص حقیقی هستید در بخش اطلاعات باید کد ملی وارد کنید و اگر شخص حقوقی هستید، باید شناسه یکتای شرکت را وارد کنید.

۳. بعد از ثبت اطلاعات یک شماره ۶ رقمی برای شما پیامک می‌شود که باید در کادر وارد کنید.

۴. وقتی وارد سایت یا همان کارپوشه مودیان می‌شوید، از منوی سمت راست باید گزینه ساماندهی پذیرنده‌های بانکی را انتخاب کنید. در این صفحه شما کارتخوانی که به نام خود تهیه کرده‌اید را مشاهده می‌کنید. اگر کارتخوان را در ردیف اول مشاهده می‌کنید یعنی آن را به پرونده الصاق نکرده‌اید. زیر ردیف کارتخوان دو گزینه الصاق به پرونده و درخواست غیرفعال‌سازی دارد. با انتخاب گزینه الصاق آن را به سامانه مودیان اضافه کنید و بعد پرونده مالیاتی خود را مدیریت کنید.

۵. حالا می‌توانید با انتخاب گزینه درخواست‌ها و انتخاب استعلام بدهی مالیاتی، مالیات دستگاه پوز خود را مشاهده کنید.

پرداخت مالیات کارتخوان 

برای پرداخت مالیات کارتخوان باید مراحل زیر را طی کنید:

۱. ایتدا به سایت https://my.tax.gov.ir مراجعه کنید. 

۲. سپس از منوی سایر خدمات مالیاتی، گزینه پرداخت الکترونیک مالیات را انتخاب کنید.

۳. گزینه سامانه پرداخت الکترونیک مالیات را انتخاب کنید و وارد پرتال ثبت‌نام و خدمات جامع الکترونیکی مالیاتی می‌شوید. 

۴. از قسمت ورود اطلاعات نام کاربری و رمز عبور را وارد کنید.

۵. سپس روی گزینه دریافت شناسه قبض جدید کلیک کنید. با تکمیل اطلاعات یک شناسه قبض برای شما صادر می‌شود که می‌توانید آنلاین مالیات کارتخوان  را پرداخت کنید.

اتصال حساب بانکی به دستگاه پوز 

طبق ماده ۱۰ قانون پایانه‌های فروشگاهی، همهٔ اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول پرداخت مالیات مکلفند؛ شماره حساب یا حسابهای بانکی و شناسه یکتای دستگاه‌های کارتخوان بانکی (pos) یا درگاه‌های پرداخت‌الکترونیکی مورد استفاده برای فعالیت شغلی خود را به سازمان اعلام کنند.

حالا چطور حساب بانکی را به دستگاه پوز متصل کنیم؟ مراحل آن را در ادامه به صورت مرحله‌ای برایتان شرح می‌دهیم. 

۱. ابتدا به سایت https://my.tax.gov.ir مراجعه کنید و اطلاعات نام کاربری و رمز عبور را وارد کنید.

۲. بعد از ورود به صفحه سامانه مودیان روی گزینهٔ پرونده مالیاتی کلیک کنید.

۳.سپس روی پرونده‌های درآمد و جزئیات پرونده کلیک کنید. 

۴. در مرحله بعدی روی گزینهٔ ورود و ویرایش کلیک کنید تا وارد سامانه ثبت‌نام الکترونیک شوید.

۵. در صفحه بعدی روی گزینهٔ نمایش و ویرایش اطلاعات کلیک کنید. 

۶. حالا در صفحه جدید روی گزینهٔ حساب‌ها و مجوزها کلیک کنید. گزینهٔ حساب‌ها و مجوزها به شما اجازه ویرایش حساب‌های قبلی و اضافه کردن شماره حساب‌های جدید را می‌دهد. روی الصاق حساب‌های بانکی تجاری به این پرونده کلیک کنید. 

۷. در صفحه جدید روی گزینهٔ درخواست تغییر اطلاعات کلیک کنید و گزینهٔ ویرایش را تایید و بر روی دکمه ارسال درخواست کلیک کنید.

۸. شماره شبای حساب بانکی را وارد کنید و روی گزینهٔ بررسی و ذخیره کلیک کنید. حساب بانکی باید به نام خودتان باشد تا بانک تاییدیه آن را صادر کند.

5 اشتباه رایج در استفاده از دستگاه کارتخوان

1. استفاده از دستگاه کارتخوان برای معاملات شخصی از قبیل فروش خودرو و ملک

این اشتباهات موجب می‌شود که با ارائه اسناد و مدارک غیرتجاری بودن این تراکنش‌ها را اثبات کنید. در صورت عدم اثبات می‌تواند مشمول مالیات با ضریب همان پرونده مالیاتی گردد.

2. استفاده از کارتخوان تجاری برای فعالیت‌های معاف

به طور مثال کشاورزی که فروش محصولات کشاورزی که معاف از مالیات است را از طریق حساب بانکی یا کارتخوان یک پرونده مالیاتی مشمول مالیات انجام دهد.

3. استفاده از کارتخوان دیگران برای پرداخت بدهی

گاهی اوقات مشاهده می‌گردد که شخص بدهکار از فرد طلبکار تقاضا می‌کند که برای پرداخت بدهی دستگاه کارتخوان شخص طلبکار چند روزی در محل کسب شخص بدهکار باشد تا فروش‌های روزانه به حساب شخص طلبکار واریز شود.

4. سوء استفاده از کارتخوان مؤسسات خیریه

گاهی اوقات البته به ندرت دیده می‌شود که حساب‌های این مؤسسات به صورت سهوی یا عمدی مورد سوء استفاده قرار می‌گیرد. این موضوع هم جزء روش‌های فرار مالیاتی محسوب می‌شود و هم می‌توان جرم فرار مالیاتی را برای آن در نظر گرفت.

5. استفاده از کارتخوان قرض‌الحسنه‌ها

برخی از افراد به قصد فرار مالیاتی اقدام به دریافت یک دستگاه کارتخوان از مؤسسات قرض‌الحسنه می‌نمایند با این تصور که حساب‌های قرض‌‌الحسنه به صورت آنلاین در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار نمی‌گیرد. در صورتی که در سال‌های اخیر بسیاری از مؤسسات قرض‌الحسنه مطابق ماده 181 مجبور به گزارش حساب‌های خود به سازمان شده‌اند و افرادی که حساب‌های قرض‌الحسنه برای امور تجاری خود استفاده می‌کردند و این حساب‌ها را در دفاتر و اظهارنامه خود گزارش نکرده‌اند؛ علاوه بر پرداخت اصل مالیات مشمول جریمه کتمان هم شده‌اند.

معافیت‌ های مالیات کارتخوان

معافیت مالیاتی یکی از مباحث مهم برای صاحبان کسب‌وکار است،‌ به همین خاطر تمایل دارند در این خصوص اطلاعات کافی داشته باشند. گاهی بنابه‌ دلایلی برخی از فعالیت‌ها مشمول قانون معافیت مالیات کارتخوان می‌شوند که در ادامه با آن‌ها آشنا خواهید شد.

معافیت مالیاتی کارتخوان به این معناست که برخی از اصناف و مشاغل نیازی ندارند که مالیاتی را برای درآمدهایی که از طریق تراکنش‌های کارتی کسب می‌کنند، پرداخت کنند. این معافیت یک تسهیلات مالیاتی است که دولت به منظور تشویق و حمایت از این مشاغل ارائه می‌دهد.

مزایای معافیت از مالیات کارتخوان

مزایای معافیت از مالیات کارتخوان عبارتند از:

معافیت از مالیات کارتخوان در هر کشور ممکن است شرایط و محدودیت‌های خاص خود را داشته باشد. بنابراین، برای اطلاعات دقیق‌تر درباره مشاغل معاف از مالیات و قوانین مربوطه، به منابع مالیاتی مربوطه و یا مشاوران مالی متخصص مراجعه کنید

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان مشاغل کوچک و متوسطی هستند که به دلیل سقف درآمد از پرداخت مالیات معاف شده‌اند. لیست مشاغل معاف از مالیاتی که اعلام شده شامل ۱۶ شغل به شرح زیر است:

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان مشاغل کوچک و متوسطی هستند که به دلیل سقف درآمد از پرداخت مالیات معاف شده‌اند. لیست مشاغل معاف از مالیاتی که اعلام شده شامل ۱۶ شغل به شرح زیر است:

۱. سوپرمارکت‌ها ( سقف ۴۷۵۰۰۰۰۰ میلیون تومان)

۲.  نانوایی‌ها

۳. داروخانه‌ها و مراکز خدمات درمانی

۴. فروشگاه‌های فروش و ساخت محصولات هنری

۵. جایگاه‌های سوخت اتوماتیک و دستی

۶. مدارس ابتدایی، راهنمایی، دبیرستان

۷. حمل و نقل درون شهری و تاکسی

۸. فروشگاه‌های فروش کتاب و محصولات رسانه‌ای

۹. اشخاص و شرکت‌های مواد غیر معدنی و نفتی

۱۰. باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی

۱۱. روزنامه فروشی‌ها

۱۲. عوارض راه و پارکینگ‌ها

۱۳. دفتر خدمات مخابراتی

۱۴. موسسه‌های خیریه

۱۵. وجوه دولتی و قوه قضاییه

۱۶. شرکت‌های دانش بنیان با سطح فناوری

معافیت مالیات بر ارزش افزوده کارتخوان ها

چنانچه کالا یا خدمات ارائه شده توسط شما جز موارد زیر باشند، نیازی به ثبت اظهارنامه مالیاتی در خصوص مالیات ارزش افزوده نخواهید داشت:

لغو مالیات کارتخوان چگونه انجام می‌شود؟

دارندگان دستگاه کارتخوان در صورتی که به هر دلیل از دستگاه خود استفاده نمی‌کنند باید نسبت به غیر فعال سازی دستگاه کارتخوان مورد نظر اقدام کنند.

برای اینکه بتوانید مالیات دستگاه کارتخوان خود را لغو کنید ابتدا بایستی به سامانه الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس tax.gov.ir مراجعه کرده و با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور، وارد بخش ساماندهی پذیرنده‌های بانکی شوید و با انتخاب دستگاه مورد نظر درخواست غیر فعال سازی آن را به صورت قانونی و رسمی ثبت نمایید.

با ورود به قسمت ساماندهی پذیرنده‌های بانکی، تمام دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به نام شما ثبت شده است را می‌توانید مشاهده کنید. علاوه بر این دستگاه‌های کارت‌خوانی که به نام شما ثبت شده است به تفکیک بر اساس دستگاه‌های کارت‌خوان الصاق شده به پرونده مالیاتی و دستگاه‌های کارت‌خوان الصاق نشده به پرونده مالیاتی قابل مشاهده است.

محاسبه مالیات کارتخوان سوپر مارکت ها در سال 1403

امروزه همه سوپر مارکت‌ها از کارتخوان برای دریافت پول از مشتریان استفاده می‌کنند. به همین دلیل آشنایی با میزان نرخ مالیات این شغل اهمیت بالایی دارد. قبل از محاسبه مالیات کارتخوان سوپر مارکت‌ها، بهتر است به این نکته اشاره کنیم که تمامی واریزی‌های حساب‌های بانکی متصل به کارتخوان، به عنوان درآمد صاحب حساب تلقی می‌شوند.

محاسبه مالیات کارتخوان با اینتا کد

اینتا کد جدولی است که ضریب‌های مالیاتی اصناف مختلف بر اساس آن تعیین می‌شود. بنابراین برای محاسبه مالیات، باید به این جدول مراجعه شود. در زیر برخی از اینتا کدهای اصناف را ملاحظه می‌کنید:

مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

برای محاسبه مالیات ۱۰۰ میلیون مالیات کارتخوان، ضریب اینتا کد کسب‌وکارتان را باید در میزان درآمد ضرب کنید. برای اینکه بدانید ضریب اینتاکد کسب‌وکارتان چقدر است، جدول بالا را دانلود کنید و از داخل آن پیدا کنید. 

مالیات 50 میلیون کارتخوان چقدر است؟

اگر گردش دستگاه کارتخوان شما تا سقف ۵۰ میلیون تومان باشد، باید ۱۵ درصد مالیات باب آن پرداخت کنید. اگر هم درآمد شما بین ۵۰ میلیون تا ۱۰۰ میلیون باشد باید با توجه به رقم کارکرد خود بین ۱۵ درصد تا حدود ۲۰ درصد مالیات بابت آن پرداخت کنید. توجه داشته باشید که نرخ مالیات هم برای مشاغل یکسان نیست و برای محاسبه درصد مالیات کارتخوان در مشاغل مختلف باید از جدول اینتا کد یا محاسبه مالیات بر درآمد بر اساس مبلغ واریزی استفاده کرد.

مالیات ۲۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟ 

۲۰ میلیون پایین‌تر از نرخ تعیین شده برای پرداخت مالیات کارتخوان است. یعنی اگر شما در طول یک سال ۲۰ میلیون‌تومان از کارتخوان درآمد داشته باشید، مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوید.

مالیات ۱۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

۱۰ میلیون پایین‌تر از نرخ تعیین شده برای پرداخت مالیات کارتخوان است. یعنی اگر شما در طول یک سال 10 میلیون تومان از کارتخوان درآمد داشته باشید، مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوید.

مالیات یک میلیون کارتخوان چقدر است؟

یک میلیون پایین‌تر از نرخ تعیین شده برای پرداخت مالیات دستگاه پوز است. یعنی اگر در طول یک سال تنها یک میلیون تومان از کارتخوان درآمد کسب کنید، مشمول مالیات نمی‌شوید.

کارمزد دستگاه کارتخوان

کارمزد دستگاه کارت خوان، هزینه‌ای است که همه ذینفعان یک تراکنش از طریق دستگاه کارتخوان یا پوز، اعم از فروشگاه و سیستم بانکی؛ بانک مبدا (بانک صادر کننده کارت) و بانک مقصد (بانک پذیرنده تراکنش)، در ازای هر تراکنش و خریدی که مشتری و مراجعه کننده، با کارت بانکی خود انجام می دهد، باید، به نهاد ارائه دهنده خدمات بانکداری الکترونیک، بپردازند.

این طرح، در راستای تامین هزینه نوسازی و ترمیم دستگاه های کارتخوان و زیر ساخت های آن و برقراری تعادل میان خدمات دریافت شده و هزینه‌های ارائه سرویس و تضمین پایداری زیرساخت‌های شبکه پرداخت الکترونیکی اجرایی می گردد.

محاسبه کارمزد دستگاه کارتخوان

بر اساس بخشنامه بانک مرکزی، میزان و نحوه محاسبه این کارمزد، بسته به مبلغ تراکنش داشته و می‌تواند از مبلغ ثابت ۱۲۰ تومان یا دو صدم درصد مبلغ خرید، متغییر باشد. با این توضیح که در حال حاضر، برای تراکنش‌هایی که کمتر از مبلغ 600 هزار تومان هستند، مبلغ کارمزد کارتخوان برای هر تراکنش، مبلغ ثابت ۱۲۰ تومان است و برای مبالغ بالاتر، کارمزد خرید با کارت بانکی، ۲ صدم درصد مبلغ خرید خواهد بود. یعنی از مبلغ 120 تومان تا 4000 تومان، متغییر است. در زیر، جدول کارمزد کارتخوان، ارائه می‌گردد.

11 نکته طلایی مالیات کارتخوان

تا اینجا با نحوه محاسبه و ثبت مالیات بر کارتخوان آشنا شدیم. در ادامه به نکات مهم در خصوص مالیات‌ کارتخوان اشاره می‌کنیم:

قانون مالیات کارتخوان سیار

در واقع، سوال اساسی این است که آیا کارتخوان‌های سیار شامل مالیات می‌شوند؟ جواب این سوال مثبت است. طبق قانون مصوب در سال ۱۴۰۰، همه دستگاه‌های کارتخوان، اعم از کارتخوان ثابت و کارتخوان سیار مشمول مالیات کارتخوان می‌شوند. به این ترتیب هر قانونی که در خصوص کارتخوان‌های ثابت در این مقاله بیان کردیم؛ در مورد کارتخوان‌های سیار هم اجرا می‌شود.

نگران مالیات کارتخوان خود نباشید!

قطعا همه صاحبان مشاغل یا حداقل اکثریت آن‌ها، اطلاعات کافی در مورد مالیات کارتخوان یا نحوه محاسبه و پرداخت آن ندارند. به همین دلیل بهتر است کار را به کاردان بسپارید! متخصصین و مشاورین زیادی در حوزه مالیات مشغول به فعالیت هستند، اما درصد کمی از آن‌ها دانش و تجربه را در کنار هم دارند.

موسسه حسابداری محاسبان به آدرس mohaseban.org با در اختیار داشتن مشاوران مجرب و متخصص، کلیه امور مرتبط با مالیات کارتخوان و تراکنش‌ های بانکی شما را بررسی می‌کند. همان‌طور که می‌دانید، مفاهیم و قوانین حقوقی، اصطلاحات پیچیده خود را دارند. مشاوران مالیاتی محاسبان کلیه این قوانین را به‌صورت ساده و قابل فهم به مودیان مالیاتی توضیح می‌دهند. به این ترتیب، بهره‌گیری از مشاوره مالیاتی برای صاحبان مشاغل ضروری و مفید به نظر می‌رسد.

کلام پایانی

امروزه استفاده از کارتخوان‌ها در انواع کسب‌و‌کارها به امری رایج و اجتناب‌ناپذیر تبدیل شده‌ است. تقریبا همه مشاغل برای دریافت پول از مشتریان به کارتخوان‌ها متوسل می‌شوند. به‌ همین دلیل موضوع مالیات کارتخوان از اهمیت بالایی برخوردار است. این نوع مالیات در واقع همان مالیات بر درآمد محسوب می‌شود که باید از صاحبان مشاغل دریافت شود. بنابراین مبلغی به‌صورت جداگانه و تحت عنوان مالیات کارتخوان از صاحبان مشاغل دریافت نمی‌شود.

همه کارتخوان‌هایی که فعال هستند، باید در سایت سازمان مالیات به‌ثبت برسند. در غیر این صورت غیرفعال خواهند شد. همچنین در سامانه امور مالیاتی، می‌توانید کلیه دستگاه‌های کارتخوان و همچنین درگاه‌های بانکی فعال به نام خودتان را ملاحظه کرده و نسبت به غیرفعال‌سازی آن‌ها اقدام نمایید. برای ورود به این سامانه باید اطلاعات مربوط به فعالیت اقتصادی خود را وارد کرده و در نهایت کد رهگیری یا مالیاتی دریافت کنید. با استفاده از این کد می‌توانید فعالیت‌های مربوط به مالیات را انجام دهید.

سوالات متداول