مالیات کارتخوان چقدر است؟ نحوه محاسبه مالیات کارتخوان

زمانی کارتخوان فقط دستگاه ساده‌ای برای پرداخت بود، اما حالا بخشی از سیستم مالیاتی شده است. بسیاری از صاحبان کسب‌وکار تازه وقتی پیامک سازمان مالیاتی را دریافت می‌کنند، متوجه می‌شوند که تراکنش‌های دستگاه پوز هم مشمول مالیات است. این مالیات که در دسته‌بندی مالیات مشاغل قرار می‌گیرد، براساس نوع شغل و میزان درآمد محاسبه می‌شود. در این مقاله از سایت محاسبان به صورت کاربردی با مالیات کارتخوان، نحوه محاسبه آن و… آشنا می‌شوید.

مالیات کارتخوان چقدر است؟

مالیات کارتخوان چند درصد است؟ این‌ از رایج‌ترین پرسش‌هایی است که ذهن بسیاری از صاحبان کسب‌وکار را مشغول کرده؛ اما واقعیت این است که چنین سوالی از پایه اشتباه است؛ چرا؟ چون نرخ ثابت یا درصد مشخصی برای مالیات کارتخوان وجود ندارد. میزان مالیاتی که بابت تراکنش‌های کارتخوان پرداخت می‌شود به عوامل مختلفی بستگی دارد و بسته به شرایط هر کسب‌وکار متفاوت است. برای اینکه به پاسخ دقیق برسیم، باید چند سوال کلیدی را بررسی کنیم: 

• آیا مبلغ واریز شده به کارتخوان واقعاً ناشی از درآمد بوده یا مربوط به انتقال وجه بین حساب‌ها است؟
• چه تراکنش‌هایی مشمول مالیات نیستند؟ 
• آیا ممکن است درآمد واقعی بیشتر از تراکنش‌های ثبت شده در کارتخوان باشد؟ 
• نوع فعالیت، ساختار شغلی و مالکیت کسب‌وکار چگونه است؟  

در ادامه مقاله با بررسی این عوامل، مسیر روشن‌تری برای درک مالیات کارتخوان پیش روی شما قرار خواهیم داد.

مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

پاسخ این سوال به درآمد سالانه حاصل از تراکنش‌های کارتخوان بستگی دارد. براساس قانون پایانه‌های فروشگاهی، تمام تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه کارتخوان به عنوان فعالیت شغلی تلقی شده و مشمول مالیات می‌شود. 

طبق قانون بودجه سال ۱۴۰۳، سقف معافیت مالیاتی سالانه برای اشخاص حقیقی یک میلیارد ریال (۱۰۰ میلیون تومان) تعیین شده است. بنابراین اگر مجموع درآمد سالیانه شما از طریق کارتخوان حداکثر ۱۰۰ میلیون تومان باشد، مشمول معافیت مالیاتی خواهید بود و نیازی به پرداخت مالیات بابت این مبلغ نخواهید داشت. 

مالیات ۴۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

برای محاسبه مالیات ۴۰۰ میلیون کارتخوان در سال ۱۴۰۳، چند مرحله مهم وجود دارد. ابتدا باید ضریب سود فعالیت شغلی را مشخص کنیم. این ضریب از طریق جدول اینتا‌کد سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود و برای هر صنف متفاوت است.  

به عنوان مثال، فرض کنید که یک کافی‌شاپ در سال ۱۴۰۳ جمعاً ۴۰۰ میلیون تومان تراکنش کارتخوان داشته و ضریب سود آن ۳۳ درصد باشد. مالیات آن چگونه محاسبه می‌شود؟

مرحله اول: محاسبه درآمد مشمول مالیات
درآمد مشمول مالیات = تراکنش کارتخوان × ضریب سود فعالیت
ریال ۱٬۳۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ = ۳۳٪ × ۴.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰

مرحله دوم: کسر معافیت ماده ۱۰۱ 
طبق قانون بودجه سال ۱۴۰۳، سقف معافیت مالیاتی سالانه اشخاص حقیقی برابر با ۱٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ ریال است. این مبلغ از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود.
درآمد مشمول مالیات از معافیت = معافیت ماده ۱۰۱ – درآمد مشمول مالیات
ریال ۳۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ = ۱٬۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ – ۱٬۳۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰

مرحله سوم: محاسبه مالیات براساس نرخ ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم
اگر درآمد مشمول مالیات پس از کسر معافیت بیشتر از صفر بود، آن را برا‌ساس ماده ۱۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم به صورت پلکانی محاسبه می‌کنیم.
ریال ۴۸٬۰۰۰٬۰۰۰ = ۱۵٪ × ۳۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰

مالیات ۲۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

برای محاسبه مالیات تراکنش‌های کارتخوان، ابتدا باید نوع فعالیت شغلی مشخص شود. ضریب سود هر شغل توسط سازمان امور مالیاتی و طبق جدول اینتا کد مالیاتی تعیین می‌شود.

مثال: فرض کنید که یک کافی‌شاپ در طول سال ۱۴۰۳، جمعاً ۲۰۰ میلیون تومان تراکنش کارتخوان داشته و ضریب سود فعالیت آن ۳۳ درصد باشد. مالیات آن به صورت زیر محاسبه می‌شود: 

مرحله اول: محاسبه درآمد مشمول مالیات
درآمد مشمول مالیات = تراکنش کارتخوان × ضریب سود
ریال ۶۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ = ۳۳٪ × ۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰
بنابراین، درآمد مشمول مالیات اولیه بدست می‌آید.

مرحله دوم: کسر معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱
بر‌اساس ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم، معافیت سالانه مالیاتی در سال ۱۴۰۳، مبلغ ۱٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ ریال است. این معافیت از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود.
درآمد مشمول مالیات از معافیت = درآمد مشمول مالیات – معافیت ماده ۱۰۱
ریال ۰ = ۶۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ – ۱٬۰۰۰٬۰۰٬۰۰۰

مرحله سوم: محاسبه ارزش مطابق با جدول ماده ۱۳۱
از آنجایی که درآمد مشمول مالیات پس از کسر معافیت صفر است، نیازی به محاسبه ارزش بر‌اساس ارزیابی‌های پلکانی ماده ۱۳۱ نیست.

مالیات ۵۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

درآمد ۵۰ میلیون تومان از کارتخوان، کمتر از سقف معافیت مالیاتی تعیین شده است. بنابراین، اگر مجموع تراکنش‌های کارتخوان شما در طول ۱۴۰۳ برابر با ۵۰ میلیون تومان باشد، مشمول پرداخت مالیات نخواهید بود و نیازی به پرداخت مالیات کارتخوان برای این مبلغ وجود ندارد. 

مالیات ۲۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

اگر مجموع درآمد شما از کارتخوان در طول یک سال ۲۰ میلیون تومان یا کمتر باشد، نیازی به پرداخت مالیات نخواهید داشت. چون طبق قانون بودجه سال ۱۴۰۳، سقف معافیت مالیاتی سالانه برای اشخاص حقیقی ۱۰۰ میلیون تومان است و درآمدهای پایین‌تر از این مبلغ، از مالیات معاف هستند. 

مالیات ۱۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

کسانی که در طول یک سال ۱۰ میلیون تومان از کارتخوان درآمد دارند، مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوند. چون مبلغ آن پایین‌تر از نرخ مشخص شده سازمان برای پرداخت مالیات است.

مالیات یک میلیون کارتخوان چقدر است؟

یک میلیون پایین‌تر از نرخ تعیین شده برای پرداخت مالیات دستگاه پوز است. یعنی اگر در طول یک سال تنها یک میلیون تومان از کارتخوان درآمد کسب کنید، مشمول مالیات نمی‌شوید. یعنی اگر در طول یک سال تنها یک میلیون تومان از کارتخوان درآمد کسب کنید، مشمول مالیات نمی‌شوید.

استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی

برای استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی باید مراحل زیر را طی کنید: 

1. ابتدا وارد سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی tax.gov.ir شوید.
2. نام کاربری و رمز عبور خود را برای ورود به سامانه وارد کنید. 
3. در سامانه منوی سمت راست گزینهٔ «درخواست‌ها» را انتخاب و سپس روی «استعلام بدهی مالیاتی» کلیک کنید.
4. در این بخش، می‌توانید میزان بدهی مالیاتی مربوط به هر یک از پرونده‌های مالیاتی خود را مشاهده کنید. 

همچنین، با انتخاب گزینهٔ «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی»، فهرست کامل دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت ثبت‌شده به نام شما به همراه مشخصات و تعداد آن‌ها در دسترس خواهد بود. فرآیند استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی کمک می‌کند که تصویری شفاف از وضعیت مالیاتی خود داشته باشید و تعهدات مالیاتی خود را دقیق مدیریت کنید. 

سقف معاف از مالیات کارتخوان

دارندگان دستگاه‌های کارتخوان، بر‌اساس مجموع تراکنش‌های سالیانه خود، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد می‌شوند. با این حال طبق مقررات، برخی از مودیان در شرایط خاص از این مالیات معاف هستند. این معافیت شامل دو دسته از مودیان می‌شود:

1. مشاغلی که در فهرست معافیت‌های مالیاتی سازمان امور مالیاتی قرار دارند.
2. کسانی که مجموع تراکنش‌های سالیانه آن‌ها کمتر از سقف تعیین شده باشد. 

برای سال ۱۴۰۴، سقف معافیت مالیاتی تراکنش‌های دستگاه‌های کارتخوان برابر با یک میلیارد ریال (۱۰۰ میلیون تومان) تعیین شده است. بنابراین، در صورتی که مجموع تراکنش‌های سالانه دستگاه کارتخوان یک مودی کمتر از این مبلغ باشد، مشمول مالیات نخواهد بود.

محاسبه مالیات کارتخوان

محاسبه مالیات کارتخوان طی ۵ مر‌حله انجام می‌شود که عبارت است از: 

1. شناسایی مبلغ فروش یا درآمد
2. کشف سود فعالیت
3. محاسبه درآمد مشمول مالیات
4. کسر معافیت
5. محاسبه مالیات با استفاده از نرخ مالیاتی

در ادامه، هر یک از این مراحل را بررسی می‌کنیم.

۱. . شناسایی مبلغ فروش یا درآمد

در مرحله نخست، تمامی وجوه واریزی به حساب‌های بانکی (به جز موارد استثنا مانند وجوه انتقالی بین حساب‌های شخصی، سود سپرده بانکی و یارانه‌ها) به عنوان درآمد در نظر گرفته می‌شود. در صورتی که برخی از مبالغ واریزی دارای منشأ غیر شغلی یا معاف از مالیات باشند، لازم است مودی مدارک و مستندات کافی را برای اثبات آن‌ها به اداره مالیاتی ارائه کند. در غیر این صورت، این مبالغ نیز به عنوان درآمد مشمول مالیات تلقی می‌شود. 

۲. کشف ضریب سود فعالیت

در این مرحله، ضریب سود فعالیت شغلی مودی را از جدول منتشر شده در سایت سازمان امور مالیاتی پیدا کنید. این جدول برای هر شغل یا گروه شغلی، نسبت سود فعالیت را مشخص می‌کند. مراحل دسترسی به ضریب مرتبط با شغل به شرح زیر است:

• به جدول «نسبت سود فعالیت‌ها» در سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید. 
• شرح فعالیت خود را جستجو کرده و عدد درج شده در ستون «نسبت سود» را یادداشت کنید.

۳. محاسبه درآمد مشمول مالیات

در این مرحله با ضرب مبلغ فروش به دست آمده از مرحله اول در ضریب سود فعالیت مرحله دوم، درآمد مشمول مالیات محاسبه می‌شود: 

درآمد مشمول مالیات = فروش خالص ×  ضریب سود فعالیت 

۴. کسر معافیت

اگر مودی به صورت انفرادی فعالیت می‌کند و مشمول معافیت ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم است. این معافیت در صورت ارائه اظهارنامه مالیاتی و رعایت شرایط قانونی، از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود. 

۵. محاسبه مالیات با استفاده از نرخ مالیاتی

در مرحله پایانی، حساب بانکی مرتبط با مشاغل اعم از شخصی و مشارکتی با نرخ‌های مقرر در ماده ۱۳۱ محاسبه می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی مطابق با ماده ۱۳۱ به ترتیب ۱۵ درصد، ۲۰ درصد، ۲۵ درصد است. این نرخ‌ها بر‌اساس درآمد سالانه از فعالیت‌های شغلی، از جمله تراکنش‌های انجام‌شده توسط دستگاه کارتخوان، تعیین می‌شوند. برای اشخاص حقوقی نیز با نرخ ۲۵ درصد مندرج در ماده ۱۰۵ محاسبه می‌شود.

مالیات کارتخوان سیار

مالیات کارتخوان اعم از سیار، ثابت یا لمسی، مطابق با تراکنش‌های ثبت شده محاسبه و به‌عنوان بخشی از مالیات‌های مستقیم محسوب می‌شود که توسط سازمان امور مالیاتی تعیین شده است. در نتیجه، مدل یا نوع دستگاه کارتخوان هیچ تأ‌ثیری در نرخ و نحوهٔ محاسبه مالیات ندارد. آنچه مبنای تعیین مالیات قرار می‌گیرد، نوع فعالیت شغلی و میزان درآمد واقعی کسب‌وکار است.

درصد مالیات کارتخوان

یکی از پرسش‌های اصلی دارندگان دستگاه‌های کارتخوان (POS) این است که مالیات کارتخوان چند درصد است؟ برای اشخاص حقیقی، مالیات مربوط به تراکنش‌های کارتخوان مطابق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم و براساس درآمد سالانه به صورت پلکانی محاسبه می‌شود. این یعنی هر‌چه درآمد بالاتر باشد، نرخ مالیاتی که باید پرداخت شود، بیشتر می‌شود. نرخ مالیات پلکانی برای کارتخوان‌ها به شرح زیر است:

• ۱۵٪ برای درآمد تا ۲۰۰ میلیون تومان
• ۲۰٪ برای ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان
• ۲۵٪ برای بالای ۴۰۰ میلیون تومان

پرداخت مالیات کارتخوان

برای پرداخت مالیات کارتخوان، کافی است که مراحل زیر را طی کنید:

1. ایتدا به سایت https://tax.gov.ir مراجعه کنید. 
2. سپس از منوی «سایر خدمات مالیاتی»، گزینه «پرداخت الکترونیک مالیات» را انتخاب کنید.
3. در ادامه گزینۀ «سامانه پرداخت الکترونیک مالیات» را انتخاب کنید و وارد پر‌تال ثبت‌نام و خدمات جامع الکترونیکی مالیاتی شوید. 
4. در بخش ورود اطلاعات، نام کاربری و رمز عبور را وارد کنید.
5. پس از ورود به حساب کاربری، روی گزینهٔ دریافت شناسه قبض جدید کلیک کنید.
6. پس از تکمیل اطلاعات مورد نیاز، یک شناسه قبض برای شما صادر می‌شود که در نهایت با استفاده از همین شناسه می‌توانید به صورت آنلاین مالیات کارتخوان خود را پرداخت کنید.

مالیات کارتخوان شخصی

مالیات کارتخوان شخصی به مالیاتی گفته می‌شود که مطابق با درآمد حاصل از تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه کارتخوان (POS) محاسبه می‌شود. طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، تمام افرادی که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند، موظف‌ هستند که دستگاه خود را در سامانه سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir ثبت کرده و کد مالیاتی دریافت کنند.

این مالیات به‌صورت جداگانه برای دستگاه کارتخوان تعیین نمی‌شود، بلکه به‌عنوان بخشی از مالیات بر درآمد شخص یا کسب‌وکار و براساس مجموع مبالغ واریزی به کارتخوان در طول سال، در محاسبه مالیات سالانه فرد لحاظ می‌شود.

مالیات کارتخوان بدون جواز کسب

یکی از دغدغه‌های رایج برای دست‌فروشان و صاحبان کسب‌وکارهای خانگی، تهیهٔ دستگاه کارتخوان بدون داشتن جواز کسب است. بسیاری تصور می‌کنند که کارتخوان سیار را تنها در صورت داشتن جواز کسب می‌توانند، دریافت کنند؛ در حالی که این باور صحیح نیست و راهکارهایی برای دریافت کارتخوان بدون جواز نیز وجود دارد.

از سوی دیگر، برخی افراد به اشتباه گمان می‌کنند که استفاده از کارتخوان بدون جواز کسب، آن‌ها را از پرداخت مالیات معاف می‎کند. اما واقعیت این است که تمام تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه کارتخوان صرف نظر از داشتن یا نداشتن جواز به طور کامل تحت نظارت سازمان امور مالیاتی قرار دارند و مشمول پرداخت مالیات خواهند بود. بنابراین اگرچه امکان دریافت کارتخوان بدون جواز وجود دارد، اما این موضوع به‌هیچ‌وجه به معنای معافیت مالیاتی نیست و صاحبان این دستگاه‌ها موظف هستند، براساس میزان تراکنش و درآمد حاصل از فعالیت شغلی خود، مالیات پرداخت کنند.

مالیات کارتخوان کافی شاپ

مالیات کارتخوان کافی‌شاپ، مالیاتی است که برای سود حاصل از فعالیت‌ این واحد صنفی و براساس تراکنش‌های ثبت‌شده در دستگاه کارت‌خوان محاسبه می‌شود. مطابق مقررات سازمان امور مالیاتی، این مالیات را با استفاده از ضریب سود اینتا‌کد به نرخ ۳۳ درصد و پس از کسر معافیت‌ ماده ۱۰۱، براساس نرخ‌های پلکانی ماده ۱۳۱ محاسبه می‌‌کنند. 

مالیات کارتخوان سوپر مارکت‌

مالیات کارتخوان سوپرمارکت‌ها، نوعی مالیات بر درآمد است که براساس مجموع تراکنش‌های ثبت شده در دستگاه کارتخوان و با هدف محاسبه سود فعالیت این واحد صنفی تعیین می‌شود. سازمان امور مالیاتی برای محاسبه این مالیات، ضریب سود ۸.۵ درصد (مطابق با اینتا‌کد صنفی) را در نظر می‌گیرد. سپس با کسر معافیت ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات نهایی را با توجه به نرخ‌های پلکانی ماده ۱۳۱ محاسبه می‌کند.

ثبت نام مالیات کارتخوان

برای ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان ابتدا وارد سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس tax.gov.ir شوید و فرآیند تشکیل پرونده مالیاتی را شروع کنید. در این سایت باید مراحل زیر را به صورت الکترونیکی انجام دهید: 

• صحت‌سنجی اطلاعات هویتی 
• پیش ثبت‌نام الکترونیکی 
• ثبت اطلاعات کاربری و شغلی 

پس از تکمیل این مراحل، یک پیامک شامل نام کاربری و رمز عبور از سوی سازمان عبور مالیاتی برای شما ارسال می‌شود. با استفاده از این اطلاعات می‌توانید وارد سامانه مالیاتی شده و به خدمات مختلف آن دسترسی داشته باشید. 

در مرحله بعد، باید مجدداً وارد سامانه شوید و اطلاعات مربوط به کسب‌وکار خود را تکمیل کنید. پس از تأیید نهایی اطلاعات، یک کد رهگیری مالیاتی برای شما ارسال می‌شود. این کد رهگیری جایگاه کد اختصاصی مالیاتی شما را دارد و لازم است که آن را برای مراجعه‌های بعدی نزد خود نگهداری کنید. 

تراکنش های مشمول مالیات کارتخوان

مطابق با آخرین بخشنامه نحوه رسیدگی به تراکنش‌های بانکی به شماره ۲۰۰/۹۹/۱۶، تمامی وجوه واریزی به حساب‌های بانکی، الزاماً درآمد محسوب نمی‌شوند؛ بنابراین سازمان امور مالیاتی مجاز نیست که نسبت به همهٔ تراکنش‌ها مطالبه مالیات کارتخوان داشته باشد. در ادامه مهم‌ترین تراکنش‌هایی که درآمد محسوب نمی‌شوند و مشمول مالیات کارتخوان نیستند، آورده شده است: 

• تراکنش‌های بانکی مربوط به اعضای هیأت‌ مدیره و سهامداران اشخاص حقوقی که توسط خود شخص حقوقی تأیید شده باشد.
• دریافتی و پرداختی‌های مرتبط با حق شارژ.
• دریافتی و پرداختی به حساب بستگان.
• تسهیلات بانکی دریافتی.
• انتقالی بین حساب‌های شخصی.
• انتقال بین حساب‌های شرکا در مشاغل مشارکتی.
• تنخواه‌های واریزی به حساب اشخاص، توسط کارفرما با تأیید کارفرمای ذی‌ربط.
• دریافت‌ها و پرداخت‌های سهامداران و اعضای هیئت مدیره اشخاص حقوقی که طرف مقابل آن را در دفاتر شخص حقوقی در حساب‌های دریافتی و پرداختی (جاری شده) منظور شده‌ است.
• قرض و ودیعه دریافتی و پرداختی.
• وجوه دریافتی ناشی از جبران خسارت.
• انتقال بین حساب‌های بانکی در صورتی که مربوط به درآمد نباشد.
• مبالغ دریافتی و پرداختی اشخاص به عنوان واسط با توجه به فضای کسب‌وکار اشخاص حقیقی (در صورتی که ماهیت درآمدی آن توسط اداره امور مالیاتی اثبات نشود).
• تراکنش‌های بانکی که ماهیت درآمدی دارند، اما با رعایت مقررات از پرداخت مالیات کارتخوان معاف یا مشمول مالیات مقطوع یا نرخ صفر و یا مالیات آن کسر در منبع بوده باشد.
• تراکنش‌های بانکی که ماهیت درآمدی دارند، اما قبلاً در محاسبه مالیات منظور شده‌ است.

کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

تمام افرادی که در محل کسب‌وکار خود از دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت آنلاین استفاده می‌کنند، موظف هستند که دستگاه کارتخوان را به پرونده مالیاتی خود متصل کنند. پس از انجام این اتصال، یک کد مالیاتی یکتا برای هر دستگاه صادر می‌شود. این کد به عنوان شناسه اختصاصی دستگاه در سیستم مالیاتی عمل کرده و مبنای محاسبه، استعلام و پرداخت مالیات مرتبط با آن خواهد بود.

طبق ماده ۱۰ و ۱۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، هر دستگاه کارتخوان یا پایانه فروشگاهی (یعنی همهٔ اشخاص حقیقی و حقوقی دارای دستگاه کارتخوان) باید حتماً دارای کد مالیاتی باشند. از مزایای این کد یکتا می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• شناسایی دقیق مشمولین پرداخت مالیات
• ایجاد شفافیت در فرآیند پرداخت مالیات
• مسدود شدن راه‌های فرار مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی
• جلوگیری از پول‌شویی

اتصال حساب بانکی به دستگاه پوز

بر‌طبق ماده ۱۰ قانون پایانه‌های فروشگاهی، همهٔ اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول پرداخت مالیات مکلفند شماره حساب یا حساب‌های بانکی و شناسه یکتای دستگاه‌های کارتخوان بانکی (pos) یا درگاه‌های پرداخت‌الکترونیکی مورد استفاده برای فعالیت شغلی خود را به سازمان اعلام کنند. برای اتصال حساب بانکی به دستگاه پوز، مراحل زیر را طی کنید: 

1. ابتدا به سایت my.tax.gov.ir مراجعه کنید و با اطلاعات نام کاربری و رمز عبور وارد حساب کاربری خود شوید.
2. بعد از ورود به صفحه سامانه مودیان، روی گزینهٔ پرونده مالیاتی کلیک کنید.
3. سپس وارد بخش پرونده‌های درآمد شده و گزینهٔ جزئیات پرونده را انتخاب کنید. 
4. در صفحه جدید روی گزینهٔ ورود و ویرایش کلیک کنید که وارد سامانه ثبت‌نام الکترونیک شوید.
5. در این مرحله روی گزینهٔ نمایش و ویرایش اطلاعات کلیک کنید. 
6. حالا وارد بخش حساب‌ها و مجوزها شوید. در این بخش می‌توانید حساب‌های قبلی را ویرایش یا حساب جدید اضافه کنید.  
7. روی گزینهٔ الصاق حساب‌های بانکی تجاری به این پرونده کلیک کنید. 
8. سپس در صفحه جدید روی گزینهٔ درخواست تغییر اطلاعات کلیک کنید و گزینهٔ ویرایش را تأ‌یید و بر روی دکمه ارسال درخواست بزنید. 
9. اکنون می‌توانید شماره شبای حساب بانکی را وارد کنید و روی گزینهٔ بررسی و ذخیره کلیک کنید.

لغو مالیات کارتخوان

اگر دیگر از دستگاه کارتخوان خود استفاده نمی‌کنید، حتماً باید نسبت به غیرفعال‌سازی آن و بستن پرونده مالیاتی کارتخوان مورد نظر اقدام کنید؛ در غیر این صورت، امکان دارد که همچنان مشمول پرداخت مالیات شوید. 

برای لغو کارتخوان، وارد سامانه سازمان امور مالیاتی شوید و از بخش ساماندهی پذیرنده‌های بانکی، فهرست تمام دستگاه‌های کارتخوان‌ و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به نام شما ثبت شده‌اند را مشاهده کنید. در این بخش، دستگاه‌های کارتخوان در دو بخش نمایش داده می‌شوند:

• دستگاه‌های متصل به پرونده مالیاتی 
• دستگاه‌هایی که هنوز به هیچ پرونده‌ای الصاق نشده‌اند 

با ثبت درخواست غیرفعال‌سازی، دستگاه یا درگاه مورد نظر از لیست فعالیت‌ها خارج شده و دیگر مشمول مالیات نخواهند بود.

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

برخی از مشاغل کوچک و متوسط به دلیل پایین بودن سطح درآمد از پرداخت مالیات کارتخوان معاف شده‌اند. این مشاغل طبق اعلام رسمی سازمان امور مالیاتی شامل موارد زیر هستند:

1. داروخانه‌ها
2. مراکز خدمات درمانی
3. نانوایی‌ها
4. جایگاه‌های سوخت اتوماتیک و دستی
5. مدارس ابتدایی، راهنمایی، دبیرستان
6. دانشگاه‌ها و مراکز فنی و حرفه‌ای آزاد
7. حمل و نقل درون شهری و تاکسی
8. فروشگاه‌های ساخت و فروش محصولات هنری
9. فروشگاه‌های فروش کتاب و محصولات رسانه‌ای
10. اشخاص و شرکت‌های مواد غیر‌معدنی و نفتی
11. روزنامه‌فروشی‌ها و انتشارات مطبوعات
12. مؤ‌سسات خیریه
13. دفاتر خدماتی مخابرات
14. مؤسسات ورزشی
15. شرکت‌های دانش بنیان نوع یک
16. وجوه دولتی و قوهٔ قضاییه
17. عوارض راه و پارکینگ‌های عمومی
18. کارگاه‌های تولید صنایع دستی یا فرش دستباف

نگران مالیات کارتخوان خود نباشید!

واقعیت این است که بسیاری از صاحبان کسب‌وکار هنوز اطلاعات دقیقی دربارهٔ مالیات کارتخوان، نحوهٔ محاسبه و پرداخت آن یا تا‌ٔثیر تراکنش‌های مالی بر پرونده مالیاتی خود ندارند. اما جای نگرانی نیست! کافی است که کار را به متخصص آن بسپارید. در میان مشاوران مالیاتی، درصد کمی هستند که دانش تخصصی و تجربه را در کنار هم دارند. 

موسسه محاسبان، با در اختیار داشتن مشاوران مجرب و متخصص، آماده است که تمام امور مرتبط با مالیات کارتخوان و تراکنش‌های بانکی را برای شما بررسی کند. همان‌طور که می‌دانید مفاهیم و قوانین حقوقی، اصطلاحات پیچیده خود را دارند. مشاوران مالیاتی محاسبان کلیهٔ این قوانین را به‌ زبان ساده و قابل فهم برای شما توضیح می‌دهند تا بدون استرس بهترین تصمیم را بگیرید. پیشنهاد می‌کنیم که در صورت نیاز به مشاوره مالیاتی، با اطمینان خاطر محاسبان را انتخاب کنید.

جمع‌بندی

مطابق با قوانین جدید سازمان امور مالیاتی، تمامی دستگاه‌های کارتخوان باید به پرونده مالیاتی صاحبان خود متصل شوند. از این پس تراکنش‌های ثبت شده روی کارتخوان‌ها مبنایی برای محاسبه مالیات است. با این حال، نرخ مشخصی برای مالیات کارتخوان وجود ندارد و میزان مالیات پرداختی شما به عوامل متعددی بستگی دارد. از جمله: نوع فعالیت، حجم تراکنش‌ها، اظهارنامه مالیاتی و سوابق مالیاتی هر فرد. به زبان ساده‌تر، کارتخوان به‌تنهایی مشمول مالیات نیست، بلکه داده‌ها و تراکنش‌های آن نقش مهمی در تعیین میزان مالیات نهایی شما دارد.

سوالات متداول