ارسال لیست مالیات حقوق + ویدئو آموزشی

یکی از سامانههای ارزشمندی که در سالهای اخیر توسط سازمان امور مالیاتی شکل گرفت، سامانه مالیات حقوق بود. این سامانه به منظور ارسال لیست مالیات حقوق پرسنل یک مجموعه ایجاد شد که حسابداران و مودیان مالیاتی برای محاسبه مالیات حقوق کارکنان از آن استفاده کنند. در این مقاله تصمیم داریم تا درباره همه نکات این سامانه صحبت کنیم؛ پس با ما همراه باشید.
سامانه ارسال مالیات حقوق
ارسال لیست مالیات حقوق کارکنان یکی از تکالیفی است که هر حسابدار یا مدیر مالی در هرمجموعهای بهصورت ماهانه باید انجام دهد. در سالهای اخیر، سازمان امور مالیاتی کشور با هدف تسهیل در دریافت اطلاعات مالیات بر درآمد حقوق اشخاص، اقدام به راه اندازی سامانهای به نام سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق کرده است. آن دسته از افرادی که قصد تسلیم لیست مالیات بر حقوق را دارند، میتوانند به سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق وارد شوند و از طریق این سامانه اقدام به ارسال لیست مالیات حقوق با کمک قالب مورد نظر سازمان نمایند.
دسترسی به این سامانه از طریق ورود به سایت سازمان امور مالیاتی کشور انجام میشود. آن دسته از افرادی که قصد ورود به سامانه ارسال لیست حقوق کارکنان را دارند، میبایست که ابتدا در سایت سازمان امور مالیاتی ثبت نام کنند و سپس با نام کاربری و رمز عبور خود به این سامانه وارد شوند.
بدیهی است که بدون نام کاربری و رمز عبور، امکان ورود به سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق کارکنان برای مودیان مالیاتی وجود نخواهد داشت. در سامانه ارسال لیست مالیات بر حقوق همه جزئیات و اطلاعات مورد نیاز در مورد پرداخت کننده و دریافت کننده حقوق ذکر میشود و جزئیات مربوط به میزان حقوق و مزایا و مالیاتی که برای آن باید پرداخت شود در قالب فایلهای الکترونیکی از مودیان مالیاتی دریافت و در سامانه ارسال مالیات حقوق ذخیره میشود.
سیستم مکانیزه مالیات بر درآمد حقوق یا سامانه مالیات حقوق سازمان امور مالیاتی کشور برای آسانسازی دریافت اطلاعات مالیات بر حقوق و جلب رضایت مودیان مالیاتی است. از طرفی این سامانه در جهت کاهش هزینه و صرفهجویی در زمان راهاندازی شده است.
در سیستم مالیات بر درآمد، اطلاعات پرداختکنندگان و دریافتکنندگان (حقوق، مزایای پرداختی و مالیات مرتبط بر آن) بهصورت فایل الکترونیکی از مودی دریافت میشود و در پایگاه اطلاعاتی سازمان امور مالیاتی ذخیره میشود. در این راستا مودیان با ارائه اطلاعات در نرمافزاری که سازمان امور مالیاتی ارائه داده، فایل الکترونیکی را تولید و به واحد امور مالیاتی ارائه میدهند. البته که از طریق سیستمهای نرمافزاری نیز میتوان این فایلهای الکترونیکی با قالب مورد نظر را تولید کرد.
چه کسانی مشمول ارسال لیست مالیات حقوق هستند؟
کلیه اشخاصی که مشمول پرداخت مالیات میشوند باید مطابق با ماده ۸۶ قانون مالیاتهای مستقیم، لیست مالیات حقوق پرسنل خود را از طریق سامانه مالیات حقوق برای سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
لیست مالیات حقوق پرسنل از جمله تکالیفی که شرکتها باید به صورت ماهانه از طریق سامانه ارسال مالیات حقوق برای سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. برطبق اطلاعاتی که در بالا ارائه دادیم، اطلاعات حقوق و دستمزد و مبالغ کسر شده توسط کارفرماها باید در قالب نرم افزار تکمیل شود و از دریافت قبض دارای شناسه قبض و شناسه پرداخت، با مراجعه به هر یک از بانکها پرداخت شود.
مبلغهای در خصوص ارسال لیست حقوق و دستمزد را باید به صورت آنلاین پرداخت کنید. این پرداخت در همان لحظه در حسابهای شما در سازمان امور مالیاتی ثبت میشود. با این روش دیگر نیازی به مراجعه حضوری و ارائه مدارک مکتوب و ارتباط با ممیزان مالیاتی نیست.
ارسال لیست مالیات حقوق ۱۴۰۳
با توجه به تغییرات سامانه دریافت فهرست حقوق و دستمزد در اجرای مقررات بند (ث) تبصره (۱۵) قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور مقرر شد محاسبه مالیات حقوق بر عهده سازمان امور مالیاتی کشور باشد. از این رو تغییراتی در ارسال لیست مالیات حقوق به وجود آمده است که با هم آن را بررسی میکنیم.
طبق تبصره ۱۵ قانون بودجه سال ۱۴۰۳ محاسبه مالیات حقوق باید توسط سامانه مالیات بر حقوق سازمان امور مالیاتی انجام شود. به علت اینکه ممکن است یک شخص بیشتر از یک مکان مشغول به کار باشد ، کارفرما مکلف است اطلاعات مربوط به حقوق و مزایای آن شخص را در کارگاه خود برای سازمان امور مالیاتی ارسال نماید و مبلغ مالیات توسط سازمان مشخص گردد.
در واقع کارفرما باید مطابق با مالیات اعلام شده از سمت اداره امور مالیاتی، آن مبلغ را از مجموع حقوق و مزایای شخص کسر کرده و خالص پرداختی را محاسبه و به کارگر پرداخت نماید.
میتوان گفت تفاوتی که در فرایند جدید ارسال لیست مالیات حقوق بوجود آمده این است که حسابداران باید منتظر بمانند که مالیات حقوق توسط سامانه salary محاسبه و اعلام شود و سپس اطلاعات مربوط به مالیات محاسبه شده را در لیست حقوق و دستمزد خود اعمال نماید.
مراحل ارسال لیست مالیات حقوق ۱۴۰۳
با توجه به تغییرات سامانه مالیات بر درآمد حقوق در سال ۱۴۰۳، جهت ارسال فهرست حقوق به سامانه میبایست مراحل زیر طی شود:
1. بارگذاری فهرست کارکنان در صفحه عملیات از طریق یکی از روش های آنلاین، آفلاین و کپی از ماه قبل (در این مرحله، پس از بارگذاری فهرست در سامانه امکان ویرایش و یا حذف فهرست مورد نظر وجود دارد).
۲. انتخاب گزینه تایید نهایی (پس از انتخاب این گزینه، امکان اصلاح فهرست مورد نظر وجود ندارد).
۳. محاسبه مالیات توسط سامانه (مالیات محاسبه شده در صفحه عملیات قابل مشاهده است).
۴. انتخاب گزینه صدور قبض
۵. پرداخت مبلغ مالیات مندرج در قبض (پرداخت از طریق یکی از روش های اعلام شده در قبض امکانپذیر است).
جهت جلوگیری از بروز هرگونه مشکلات احتمالی آتی، پرداخت مالیات بر درآمد حقوق میبایست صرفاً از طریق سامانه مالیات بر درآمد حقوق و مطابق با مبلغ مالیات محاسبه شده در سامانه که در قبض نیز منعکس میشود، صورت پذیرد.
ارسال اشتباه لیست مالیات حقوق
اگر در زمان ارسال لیست مالیات حقوق اشتباهی کردید یا خطایی رخ داد به صورت مجدد وارد سامانه مالیات حقوق شوید. سپس از بالای صفحه روی گزینه فهرست حقوق کلیک کنید تا وارد صفحه فهرست حقوق جدید شوید. در مرحله بعدی از قسمت نام لیست اصلی، ماهی که در ارسال لیست مالیات حقوق آن اشتباهی رخ داده را انتخاب و اصلاحهای آن را انجام دهید.
مهلت ارسال لیست مالیات حقوق به سامانه
طبق ماده ۸۵ قانون مالیات های مستقیم کارفرمایان یا اشخاصی که حقوق میدهند، هنگام پرداخت حقوق یا تخصصی آن وظیفه دارند مالیات تعلق گرفته را برحسب درآمد مشمول مالیات سالانه و پس از کسر معافیتهای قانون (معافیت ماده ۸۴ قانون مالیاتهای مستقیم) و بر اساس جدول نرخ مالیات حقوق سالانه براساس نرخ تعیین شده در ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم محاسبه و کسر کنند. سپس ظرف یک ماه فهرستی شامل نام و نشانی حقوق بگیران و مقدار آن به ناحیه مالیاتی محل پرداخت ارائه دهند و در ماههای آتی فقط تغییرات را انجام دهند.
مزایای سامانه ارسال لیست مالیات حقوق

تا اینجای مقاله با نکات مهم در خصوص ارسال لیست مالیات حقوق آشنا شدید، شاید برایتان سوال باشد که این سامانه چه تاثیرات و مزایای برای سازمان امور مالیاتی و البته مودیان مالیاتی دارد؟ در ادامه مهمترین مزایای این سامانه را بیان میکنیم.
1. کاهش فرار مالیاتی
از آنجایی که سامانه مالیات حقوق تحت نظارت سازمان امور مالیاتی قرار دارد، امکان فرار مالیاتی در این سامانه وجود ندارد.
2. تطبیق اطلاعات
یکی دیگر از مزایای این سامانه امکان تطبیق اطلاعات کاربران مالی و شرکتها با مرکزهای مالیاتی در کشور است. به عبارتی راحت میتوان هویت افراد را در این سامانهها بررسی کرد و تطبیق داد.
3. حفظ حریم خصوصی
بعضی از سامانههای مالیاتی، حقوق و اطلاعات مالی افراد و سازمانها را حفظ کرده و مانع از دستیابی دولت یا دیگران به آن اطلاعات میشوند.
4. گزارشدهی مالیاتی
سیستم ارسال مالیات حقوق شرایطی را برای افراد و شرکت٬ها فراهم میکند تا گزارشهای مالیاتی خود را به صورت منظم در زمان تعیین شده ارسال کنند. گزارشهای مالیاتی برای اثبات پرداخت مالیات و انجام تسویههای مالیات کاربرد دارند.
5. صرفهجویی در زمان
با ایجاد سامانه ارسال لیست مالیات حقوق، ارسال مالیات حقوق با سرعت بیشتری انجام میشود. همچنین دیگر نیاز به مراجعه حضوری برای انجام این کار نیست.
جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق
جرایمی که برای عدم ارسال لیست مالیات حقوق برای کارفرمایان یا پرداخت کنندگان حقوق در نظر گرفته شده، براساس مادههای ۱۹۷ و ۱۹۹ قانون مالیتهای مستقیم قابل اجرا است. مهلت ارسال لیست مالیات حقوق هرماه هم طبق ماده ۸۶ قانون مالیاتهای مستقیم تا پایان ماه بعد از پرداخت حقوق یا تخصیص حقوق است.
نکته مهم
براساس ماده ۱۹۷ جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق در زمان تعیین شده برابرا با ٪۲ حقوق پرداختنی و بر طبق ماده ۱۹۹ جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق معادل ۱۰٪ مالیات پرداخت نشده در موعد مقرر و دو و نیم درصد مالیات به ازای هر ماه نسبت به مدت تأخیر از سررسید پرداخت است.
جمع بندی
در این مقاله درباره تمام نکات در خصوص سامانه مالیات حقوق صحبت کردیم. چنانچه در خصوص این سامانه سوال یا نیاز به راهنمایی بیشتر دارید، میتوانید از طریق کامنتهای این مقاله با کارشناسان محاسبان در ارتباط باشید.
سوالات متداول
1. مهلت ارسال لیست مالیات حقوق چه زمانی است؟
مهلت ارسال مالیات حقوق تا پایان ماه بعد از پرداخت حقوق یا تخصیص حقوق است.
۲. جریمه عدم ارسال مالیات حقوق چیست؟
جریمه عدم ارسال لیست مالیات حقوق برابر با ۲٪ حقوق پرداختنی است.
۳. جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق چیست؟
جریمه عدم پرداخت مالیات حقوق معادل ۱۰٪ مالیات پرداخت نشده در موعد مقرر و دو نیم درصد و همچنین دو و نیم درصد به ازای هرماه تاخیر در سررسید پرداخت.
دیدگاهتان را بنویسید