سقف معافیت مالیاتی مشاغل سال 1404 مشخص شد!
مطالعه متمرکز
مالیات، مبلغی است که افراد سالانه برای تأمین هزینه‌های دولت و استفاده از خدمات آن پرداخت می‌کنند. این روزها موضوع «سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۴» بسیار مطرح میشود. در این مقاله، به بررسی موضوع معافیت مالیاتی، که در سال ۱۴۰۴، چه میزان از درآمد مشاغل از پرداخت مالیات معاف خواهد بود.
سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۴
سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۳، مبلغ ۱۴۴ میلیون تومان تعیین شده است. یعنی همهٔ مشاغلی که مشغول فعالیت هستند، تا این مبلغ از پرداخت مالیات معاف هستند. اگر صاحب کسب‌وکار هستید و باید در سال ۱۴۰۴، اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۳ را برای سازمان امور مالیاتی ارسال کنید تا مبلغ ۱۴۴ میلیون تومان می‌توانید از سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۳ استفاده کنید.
نکته مهم
طبق قانون بودجه سال ۱۴۰۴، سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۴ مبلغ ۲۸۸ میلیون تومان مشخص شده است. این معافیت برای صاحبین کسب‌وکار است که باید در سال ۱۴۰۵، اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ را برای سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
سقف معافیت مالیاتی اشخاص حقیقی سال 1404
طبق قانون بودجه کل کشور سال ۱۴۰۴، نرخ مالیات بر مجموع درآمد اشخاص حقیقی به شرح زیر است:
سقف معافیت مالیاتی سالانه موضوع ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم در سال ۱۴۰۴ مبلغ دو میلیارد و هشتصد و هشتاد میلیون (۲.۸۸۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تعیین شده است.
نرخ مالیات بر مجموع درآمد حقوق اشخاص حقیقی (طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم) به شرح زیر است:
- نسبت به مازاد مبلغ دو میلیارد و هشتصد و هشتاد میلیون (۲.۸۸۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا سه میلیارد و ششصد میلیون (۳.۶۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال، ده درصد (۱۰%).
- نسبت به مازاد سه میلیارد و ششصد میلیون (۳.۶۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا چهار میلیارد و پانصد و شصت میلیون (۴.۵۶۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال، پانزده درصد (۱۵%).
- نسبت به مازاد چهار میلیارد و پانصد و شصت میلیون (۴.۵۶۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا شش میلیارد (۶.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال، بیست درصد (۲۰%).
- نسبت به مازاد شش میلیارد (۶.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال تا هشت میلیارد (۸.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال، بیست و پنج درصد (۲۵%).
- نسبت به مازاد هشت میلیارد (۸.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال به بالا، سی درصد (۳۰%).
نکته مهم
سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۴، برای ارسال اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ در سال ۱۴۰۵ است.
معافیت مالیاتی ماده ۱۰۱ قانون مالیات های مستقیم
طبق تبصره ۱ ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم در مشارکت‌های مدنی اعم از اختیاری و قهری شرکا حداکثر از دو معافیت استفاده خواهند کرد. در این شرایط مبلغ معافیت به طور مساوی بین آنها تقسیم و باقیمانده سهم هر شریک، جداگانه مشمول مالیات است.
شرکایی که زوج هستند، از نظر استفاده از معافیت مالیاتی در سیستم مالیات یک نفر در نظر گرفته می‌شوند. همچنین در صورت فوت یکی از شرکا، معافیت مالیاتی به صورت مساوی بین وراث او تقسیم میشود و از درآمد سهم هریک از آنها کسر خواهد شد.
در تبصره ۲ ماده ۱۰۱ نیز ذکر شده که هر شخص حقیقی که دارای بیش از یک شغل باشد، مجموع درآمد واحدهای شغلی او با کسر فقط یک معافیت موضوع این ماده، مشمول مالیات به نرخ‌های مذکور در ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم میشود.
برای مشاهده جدول درصد مالیات مشاغل ۱۴۰۳ کلیک کنید.
کسب معافیت مالیاتی با مشاوره مالیاتی
چطور مالیات کم‌تری پرداخت کنیم؟ مالیات یک موضوع تخصصی است و این مقاله تنها بخشی از معافیت‌های مالیاتی است. در قانون مالیات‌های مستقیم مواردی مانند معافیت شغل، شراکت، دانش بنیان و… وجود دارد که تنها یک مشاور مالیاتی حرفه‌ای می‌تواند چراغ راه شما در این مسیر باشد.
پیشنهاد ما به شما برای کسب معافیت مالیاتی، دریافت مشاوره مالیاتی از متخصصین موسسه حسابداری محاسبان است که بیش از ۱۵ سال در این زمینه سابقه دارند. برای رزرو مشاور مالیاتی محاسبان به صفحه مشاوره مالیاتی مراجعه و نوبت مشاوره مالیاتی آنلاین، تلفنی یا حضوری خود را براساس شرایط خود رزرو کنید.
جمع‌بندی
در این مقاله، موضوع سقف معافیت مالیاتی مشاغل سال ۱۴۰۴ را بررسی کردیم. سوال‌های خود را در ارتباط با موضوع سقف معافیت مالیاتی مشاغل از طریق نظرات این مقاله با ما در میان بگذارید. همچنین اگر در ارتباط با ارسال اظهارنامه عملکرد سوالی دارید، می‌توانید از طریق مشاوره مالیاتی محاسبان، راهنمایی‌های لازم را دریافت کنید.
سوالات متداول
۱. سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۳ چقدر است؟
۱۴۴ میلیون تومان
۲. سقف معافیت مالیاتی مشاغل ۱۴۰۴ چقدر است؟
۲۸۸ میلیون تومان
دیدگاهتان را بنویسید
به گفتگوی ما بپیوندید و دیدگاه خود را با ما در میان بگذارید.
مبالغی که بعضاً از حساب پدر و مادر به حساب تجاری مؤدی واریز می شود مشمول مالیات می شود؟…
سلام وقتتون بخیر
هر واریزی که از سوی اعضای خانواده یا بستگان به حساب شما واریز میشود، به‌عنوان هدیه یا کمک مالی تلقی می‌گردد و به طور معمول مشمول مالیات نمی‌شود. این نوع واریزی‌ها تحت شرایط خاصی معاف از مالیات هستند. البته لازم به ذکر است که این معافیت معمولاً شامل مبالغ کلان نمی‌شود و همچنین اگر این واریزی‌ها به‌طور مداوم و مکرر انجام شوند، ممکن است وضعیت متفاوتی پیدا کنند. بنابراین، در صورت رعایت نکات مذکور، افراد می‌توانند از این معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوند .
سلام برای این که بخوایم از ماده ۱۰۰ استفاده کنیم حتما باید کارتخوان داشته باشیم ؟ من کارم به صورتیه که کارتخوان به کارم نمیاد شرگت ها مبلغ فاکتور رو به حساب واریز میکنن
سلام . وقتتون بخیر
خیر، برای استفاده از تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات های مستقیم، داشتن دستگاه کارتخوان الزامی نیست. کافی است حساب بانکی دریافت وجوه به عنوان حساب تجاری در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت شود و درآمد سالیانه شما کمتر از سقف تعیین شده باشد. و شرایط آن را داشته باشید.
سلام
کارگر شرکت هستم
بنده خارج از شرکت تعمیرات دستگاه انجام میدم و فاکتور هم میدهم.خواستم بدونم که مالیات شامل میشود یا نه ؟
سلام وقتتون بخیر
لطفا اطلاعات کامل تری جهت رسیدن به پاسخی صحیح ارائه بفرمایید .
اینکه آیا کار به صورت مستقل است یا برای شرکت؟ نوع فاکتور رسمی؟
اگر تعمیرات دستگاه را به‌صورت مستقل انجام می‌دهید و فاکتور صادر می‌کنید، درآمد حاصل از این فعالیت مشمول مالیات بر درآمد مشاغل است و در صورت ثبت‌نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده، باید مالیات ۱۰٪ را نیز پرداخت کنید. اگر این فعالیت به‌عنوان بخشی از وظایف شغلی شما برای شرکت است و فاکتور به نام شرکت صادر میشود، مالیات بر عهده شرکت است و شما فقط مشمول مالیات بر حقوق می‌شوید.
سلام
مغازه دار هستم
میخاستم بدونم مالیات بر بیشتر از ۲۸۸ میلیون فروش تعلق میگیره یا ۲۸۸ میلیون سود؟
سلام وقتتون بخیر. طبق ماده 101 و معافیت آن مالیات بر بیشتر از 100 میلیون سود تعلق میگیرد
با سلام من یک مغازه دارم که اجاره می دهمضمنا کارمند هم هستم میتوتن بر اساس ماده 100 معاف بشم
سلام وقتتون بخیر ثبت ماده 100 اصولاً برای صاحبان مشاغل و کسب و کارها (اشخاص حقیقی) طراحی شده است و شامل درآمدهای حاصل از اجاره املاک تجاری (مانند مغازه) نمی‌شود. درآمد اجاره تحت ماده 53 قانون مالیات‌های مستقیم بررسی میشود و مشمول مالیات بر درآمد است، نه ماده 100.